固定资产管理与盘点清单.docVIP

固定资产管理与盘点清单通用工具模板

一、应用场景说明

本工具适用于各类企业、事业单位、机关及社会组织等需要对固定资产进行全生命周期管理的场景，具体包括但不限于：

新增资产入库登记：采购资产验收后，录入系统建立资产档案；

日常资产调拨与交接：部门间资产转移、人员离职时资产交接；

定期全面/专项盘点：年度/半年度资产清查、特定类别资产抽查；

资产状态跟踪：监控资产使用状况、维修记录、报废处置等；

财务审计支持：为资产折旧计提、账实核对提供数据依据。

二、固定资产管理全流程操作步骤

（一）资产信息初始化：新增资产入库

资产信息采集

资产管理部门（如行政部、后勤部）收到采购资产后，会同使用部门共同验收，核对资产名称、规格型号、数量、购置日期、供应商、原值、保修期限等信息，保证与采购合同、发票一致。

若为批量资产，需按批次编号（如“设备-2024-001”），保证每项资产具有唯一标识。

台账登记

根据“固定资产台账模板”（见第三部分）填写资产基本信息，包括资产编号、名称、类别（如电子设备、办公家具、生产设备等）、使用部门、使用人、存放地点、资产状态（“在用”“闲置”“维修中”“待报废”等）、原值、累计折旧（若有）、折旧年限等。

录入完成后，由资产管理部门负责人*组长审核签字，保证信息准确无误。

标签粘贴与系统录入

打印资产标签（包含资产编号、名称、购置日期），粘贴于资产显眼位置（如电脑主机背面、办公桌侧面），防止标签脱落。

若使用固定资产管理系统，将台账信息同步录入系统，电子档案，支持扫码查询。

（二）日常管理：动态跟踪与维护

资产调拨

当资产需在部门间转移时，由调入部门提交《资产调拨申请单》（需注明调拨原因、调入/调出部门、资产编号、拟调拨日期），经调出部门负责人、资产管理部门*组长审批后，更新台账及系统中的“使用部门”“使用人”“存放地点”等信息，并同步通知财务部门调整账务。

维修与保养

资产使用人发觉故障时，及时向资产管理部门报修，填写《资产维修申请单》，说明故障现象、维修需求。

资产管理部门联系维修方（内部维修人员或外部供应商）进行维修，维修完成后记录维修日期、维修费用、更换部件等信息，更新资产台账“备注”栏，并将资产状态从“维修中”调整为“在用”。

报废处置

对于达到使用年限、损坏无法修复或技术淘汰的资产，由使用部门提交《资产报废申请单》，附资产现状说明、鉴定意见（如技术部门鉴定报告），经资产管理部门*组长、财务部门、单位负责人审批后，方可处置。

处置方式包括变卖、捐赠、回收等，处置收入需入账，同时更新台账资产状态为“已报废”，并注销系统档案。

（三）定期盘点：全面清查与核对

盘点准备

制定计划：资产管理部门于每年[具体月份，如12月]制定《年度盘点计划》，明确盘点范围（全部资产或特定类别）、时间节点（如[YYYY-MM-DD]至[YYYY-MM-DD]）、人员分工（盘点组长组长、监盘人财务部会计、盘点人各部门资产专员）。

资料准备：打印最新固定资产台账、资产盘点清单（见第三部分），提前3个工作日分发至各部门，要求各部门提前自查资产存放位置、使用状态，保证账面信息与实际一致。

实地盘点

分组盘点：按部门或区域分组，每组至少2人（1人清点、1人记录），携带盘点清单、扫码枪（若有系统支持）逐项核对资产。

核对要点：

资产编号、名称、规格型号是否与台账一致；

资产数量是否准确（如电脑数量、办公桌数量）；

资产存放地点、使用人是否更新；

资产状态是否正常（如是否有闲置、损坏未报修的资产）。

记录差异：若发觉盘盈（资产实际存在但台账无记录）、盘亏（台账有记录但实际不存在）或状态不符，在盘点清单“备注”栏详细注明，并由盘点人、部门负责人签字确认。

结果处理

汇总分析：盘点结束后，资产管理部门汇总各小组盘点结果，编制《盘点差异报告》，分析差异原因（如漏登、资产调拨未更新、报废未注销等）。

账务调整：经审批后，根据《盘点差异报告》更新固定资产台账及系统数据，保证账实一致；盘盈资产需补办入库手续，盘亏资产需查明责任，按单位规定处理。

问题整改：对盘点中发觉的资产管理漏洞（如标签脱落、交接记录不全），下发《整改通知单》，要求相关部门限期整改，并跟踪落实情况。

三、模板表格

（一）固定资产台账模板

资产编号

资产名称

规格型号

类别

使用部门

使用人

购置日期

原值（元）

累计折旧（元）

净值（元）

存放地点

资产状态

折旧年限（年）

备注（如维修记录、报废原因等）

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电子设备

市场部

*

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4583.33

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2024年6月更换电源，维修费用200元

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