债权债务管理制度事业单位(3篇).docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强事业单位债权债务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障事业单位合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》等法律法规，结合事业单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于所有事业单位的债权债务管理活动。

第三条事业单位债权债务管理应当遵循以下原则：

1.法规原则：依法合规，遵守国家有关债权债务管理的法律法规；

2.实事求是原则：真实反映债权债务情况，确保会计信息的真实性、完整性；

3.风险控制原则：建立健全风险防控机制，确保债权债务安全；

4.效率原则：提高资金使用效率，降低财务成本。

第二章债权管理

第四条事业单位债权是指事业单位依法取得的，具有经济利益的权利。主要包括应收账款、应收票据、其他应收款等。

第五条事业单位债权管理应当做到以下几点：

1.建立健全债权管理制度，明确债权管理流程和责任；

2.对债权进行分类管理，区分不同类型的债权，采取相应的管理措施；

3.加强应收账款管理，定期核对账目，及时催收欠款；

4.对长期挂账的应收账款，要查明原因，采取有效措施予以处理；

5.建立债权损失核销制度，对确实无法收回的债权，按照规定程序核销。

第三章债务管理

第六条事业单位债务是指事业单位依法应当承担的，具有经济利益的义务。主要包括应付账款、应付票据、其他应付款等。

第七条事业单位债务管理应当做到以下几点：

1.建立健全债务管理制度，明确债务管理流程和责任；

2.严格控制债务规模，合理确定债务结构，避免过度负债；

3.加强债务合同管理，确保债务合同的合法性和有效性；

4.及时偿还到期债务，避免产生逾期利息；

5.建立债务风险预警机制，对可能发生的债务风险及时采取措施。

第四章债权债务核算

第八条事业单位应当建立健全债权债务核算制度，确保债权债务信息的真实、准确、完整。

第九条事业单位债权债务核算应当遵循以下规定：

1.严格按照国家统一的会计制度进行核算；

2.债权债务核算应当与实际情况相符，不得虚增或虚减债权债务；

3.对债权债务变动要及时进行核算，确保账实相符；

4.定期进行债权债务清理，确保债权债务的准确性和完整性。

第五章债权债务监督

第十条事业单位应当建立健全债权债务监督机制，确保债权债务管理的规范性和有效性。

第十一条事业单位债权债务监督应当做到以下几点：

1.严格执行国家有关债权债务管理的法律法规；

2.加强内部审计，对债权债务管理进行定期或不定期的审计；

3.建立举报制度，鼓励职工对债权债务管理中的违规行为进行举报；

4.对债权债务管理中的违规行为，依法予以处理。

第六章附则

第十二条本制度由事业单位财务部门负责解释。

第十三条本制度自发布之日起施行。

债权债务管理实施细则

一、应收账款管理

1.应收账款发生时，应及时入账，明确债务人、金额、期限等信息。

2.定期核对账目，确保应收账款的真实性和准确性。

3.对长期挂账的应收账款，要及时分析原因，采取有效措施予以催收。

4.对无法收回的应收账款，按照规定程序进行核销。

二、应付账款管理

1.应付账款发生时，应及时入账，明确债权人、金额、期限等信息。

2.严格按照合同约定支付应付账款，避免产生逾期利息。

3.对长期挂账的应付账款，要及时与债权人协商解决。

4.对无法支付的应付账款，按照规定程序进行处理。

三、其他应收款管理

1.其他应收款发生时，应及时入账，明确事项、金额、期限等信息。

2.定期核对账目，确保其他应收款的真实性和准确性。

3.对长期挂账的其他应收款，要及时查明原因，采取有效措施予以处理。

四、其他应付款管理

1.其他应付款发生时，应及时入账，明确事项、金额、期限等信息。

2.严格按照合同约定支付其他应付款，避免产生逾期利息。

3.对长期挂账的其他应付款，要及时与债权人协商解决。

4.对无法支付的其他应付款，按照规定程序进行处理。

通过以上制度及实施细则，事业单位可以有效地管理债权债务，提高资金使用效率，保障事业单位的合法权益。

第2篇

一、总则

为加强事业单位财务管理工作，规范债权债务管理，确保国有资产的安全和完整，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国预算法》、《事业单位财务规则》等法律法规，结合本事业单位实际情况，特制定本制度。

二、管理原则

1.合法性原则：债权债务管理必须遵守国家法律法规，符合事业单位财务制度规定。

2.真实性原则：债权债务信息必须真实、准确、完整，不得隐瞒、虚报。

3.安全性原则：确保债权债务的安全，防止国有资产流失。

4.效益性原则：提高资金使用效率，降低财务风险，实现国有资产保值增值。

三、管理职责

1.财务部门：负责债权债务的日常管理，包括债务的确