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供应链管理库存盘点流程规范模板

一、适用范围说明

二、操作流程步骤详解

（一）盘点前期准备阶段

组建专项盘点小组

明确小组核心成员：组长（由仓库经理担任，统筹全局）、执行组员（仓管员、仓储专员）、数据组员（财务人员、系统运维）、监督组员（内审人员或业务部门代表*）。

分工职责：执行组负责现场清点与记录，数据组负责账实数据核对与差异统计，监督组负责流程合规性监督，组长负责审批与异常决策。

制定详细盘点计划

确定盘点范围：明确全盘（所有库位物料）或抽盘（按ABC分类法，A类物料全盘、B类抽50%、C类抽20%）的区域与物料清单。

设定盘点时间：避开业务高峰期（如电商大促前、生产旺季），选择库存变动较小的时段（如周末或节假日），提前3个工作日通知相关部门停止出入库操作。

划分盘点区域：按库位号（如A-01-01至B-05-10）或物料类别（如原材料区、成品区、呆滞料区）分区，张贴区域标识，避免漏盘或重复盘点。

工具与系统准备

实物工具：纸质盘点表（含物料编码、名称、规格、单位、账面数量、实盘数量等字段）、电子扫码枪（支持条码/二维码扫描）、标签打印机（用于标注已盘物料）、周转箱（临时存放清点后的物料）。

系统准备：提前1个工作日冻结库存管理系统（WMS/ERP），停止新增出入库单据，保证账面数据截止时间点与盘点启动时间一致（如2024年月日18:00截止）。

预盘与库区整理

提前3天对库区进行整理：物料按“三区”（合格品区、待检区、不合格品区）隔离，堆放整齐（遵循“重下轻上、大下小上”原则），破损、临期、呆滞物料单独分区并标注；保证每批次物料有清晰标识（含物料编码、名称、入库日期）。

（二）现场盘点执行阶段

分区盘点与双人复核

执行组按划分区域逐一清点：1人负责清点数量并扫码/记录，1人负责复核（核对物料信息与数量是否一致，确认无误后粘贴“已盘”标签）。

特殊物料处理：对于液体、散装物料（如化工原料、粮食），使用计量工具（如电子秤、流量计）精确计量；对于贵重物料（如芯片、贵金属），增加盘点频次（每2小时记录一次数据）；对于寄售、代管物料，在盘点表上单独标注“寄售”或“代管”字样，避免与自有库存混淆。

数据实时记录与异常标注

电子化记录：优先使用手持终端（PDA）实时录入实盘数据，同步至系统，减少人工汇总误差；纸质盘点表需用黑色签字笔填写，字迹清晰，涂改处需由盘点人与复核人共同签字确认。

异常情况标注：如发觉物料破损、数量与标签不符、无物料信息等情况，立即拍照记录（标注库位号与物料编码），并在盘点表“备注”栏详细说明，由监督组员签字确认。

（三）数据核对与差异分析阶段

账实数据对比

数据组将实盘数据与系统账面数据（冻结时点数据）导入Excel模板，自动计算差异数量（实盘-账面）与差异率（差异数量/账面数量×100%），《库存差异明细表》。

差异原因深度排查

溯源出入库记录：核对差异物料近30天的出入库单据，检查是否存在漏录（如临时出库未走系统）、错录（如数量录入错误、物料编码选错）或重复录入问题。

盘点过程复盘：针对差异率超过±5%（或金额重大）的物料，组织执行组复盘盘点过程，确认是否存在漏盘（如库位死角未检查）、重盘（同一物料被多次清点）或计量误差（如工具校准问题）。

状态与归属核查：确认是否存在物料损坏（如仓储条件导致变质）、丢失（如被盗）、串货（如不同批次物料混放）或归属不清（如客户退库未标识）等情况。

编制差异报告

数据组汇总《库存差异明细表》《差异原因分析说明》（需附异常照片、出入库记录截图等支撑材料），提交盘点小组组长审核，明确初步责任方（如仓管员、采购员、运输商）。

（四）盘点结果确认与处理阶段

多级审批确认

盘点小组组长*组织召开盘点结果评审会，由执行组、数据组、监督组汇报情况，共同确认盘点结果；

审批流程：《库存盘点结果报告》（含差异明细、原因分析、处理建议）需经仓库经理、财务经理、业务部门负责人签字确认，最终由企业分管领导审批生效。

差异处理与账务调整

账面数据调整：财务人员*根据审批后的《库存盘点结果报告》，在系统中录入“库存调整单”，调整差异物料的账面数量（盘盈时增加库存，盘亏时减少库存），保证账实一致。

责任追究与整改：对于因人为失误（如仓管员未按流程操作）导致的重大差异（差异率＞10%或金额超万元），按企业《奖惩管理制度》追究相关人员责任；对于流程漏洞（如系统冻结时间不足、库区整理不规范），由仓储部门制定整改方案（如优化盘点流程、增加系统预警功能），15个工作日内完成整改并反馈。

资料归档与复盘

资料归档：将盘点计划、盘点表（纸质+电子）、《库存差异明细表》《差异原因分析说明》《库存盘点结果报告》等资料整理成册，标注“年度月库存盘点档案”，由档案管理员*保存至少2年。

流程复盘：盘点结束后1周内，盘点小组召