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大型国有集团公司全面风险管理指引

第一章总则

第一条目的

为加强XX（集团）有限公司的风险管理，建立规范、有效

的风险控制体系，提高风险防范能力，及时识别、分析、控制经

营活动中各类风险，合理确定风险承受度和风险应对策略，根据

《中央企业全面风险管理指引》、《企业内部控制基本规范》《企

业内部控制应用指引》《企业风险管理—与战略和绩效的整合》

(COSOERM2017)、《上市公司治理准则》以及《XX集团有限公

司章程》，结合集团管理实际，制定本指引。

第二条适用范围

本指引适用于集团公司全面风险管理各项工作。所属各级企

业结合自身实际情况，依据本指引制定自身风险管理制度并严格

落实执行。

第三条名词解释

风险是指在公司未来经营活动中各种不确定性事件的发生

对企业战略目标、内部控制目标的影响，包括战略风险、财务风

险、市场风险、运营风险、信用风险、流动性风险、声誉风险、

操作风险、法律合规风险和其它风险等。

风险识别是指在充分调研和分析的基础上，充分识别列出可能

影响集团总体目标实现的内外不确定性因素，梳理形成各类风险点。

风险评估是指根据风险识别情况，结合风险成因以及企业自

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身风险承受能力，就不同应对策略下的风险控制成本和风险敞口

进行评估比较，从而为选择有效的风险应对策略提供决策依据。

风险控制是指针对不同风险类型及敞口情况，选择有效的策

略进行管理和控制。风险应对策略一般包括风险回避、风险承受、

风险缓释和风险转移等。

风险预警是指通过设定监控指标，动态跟踪指标变化情况，

实现对重要不可承受风险的动态监督和预控。

第四条风险管理原则

1.全面覆盖与全员参与原则。集团公司风险管理坚持全面覆

盖的原则，将全面风险管理贯穿至所属各级企业，覆盖集团公司

各产业板块、经营管理各个系统以及管理决策各个方面。XX集

团风险管理要坚持以各岗位员工为主体进行识别、控制、监控、

预警及风险管理各项工作。

2.控制成本与收益相匹配原则。集团公司风险管理必须遵循

成本效益原则，在风险控制方案决策前，必须对风险管理中的控

制成本与暴露的最大风险敞口损失进行分析比较，衡量风险管理

控制方案的利弊，使风险控制成本与管理收益进行有效结合，为

风险管理决策提供有力支持。

3.动态跟踪与静态分析相结合原则。由于所处外部环境和企业

自身管理实际的不断变化，集团公司风险管理必须坚持动态调整，

时时跟踪的原则，保障管理时效，使风险始终处于可控状态。同时，

关注对各类风险管理控制情况的静态分析，根据不同类型风险特点，

对时间段内风险的变化控制及时间序列趋势情况进行评价分析。

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4.事前预防与事中控制相衔接原则。集团公司风险管理坚持

事前预防原则，最大限度将风险管理关口前移，基于需求识别和

目标导向，充分识别挖掘风险点，并提前制定应急处置方案和确

保业务持续性方案；同时，加强事中监督与控制，对企业自身风

险管理能力进行监控评估。

第五条集团公司所坚持的风险管理目标是规避和减少风险

可能造成的损失，确保公司持续健康良性发展。

第六条集团公司所倡导的风险管理理念是目标为锚，价值

为纲，决策为舵，风险引航。集团公司开展全面风险管理工作应

与合规制度管理、企业内控管理之间相互衔接、紧密协同、不可

分割。

第二章风险管理组织架构及职责

第七条风险管理作为集团公司经营管理工作的一部分，与

集团公司所建立的多层次合规责任体系一致。集团公司本部、产

业运营主体、各所属企业的第一负责人落实各自的风险管理责

任，按照要求开展风险管理工作。集团公司本部、各产业运营平

台依照管理层级对各所属企业的风险管理情况进行密切跟踪、统

筹指导并履行监督责任。

第八条集团公司本部建立三级风险责任体系：

1.风险决策机构：集团本部风险管理由集团党委统一领导，

根据事项由董事会及高级管理层分别决策，各职能部门分别落实。

2.风险专职机构：集团公司设立全面风险防控领导小组，负