大型国有集团公司内控流程管理指引2025.docVIP

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大型国有集团公司内控流程管理指引

第一章总则

第一条为进一步加强和规范XX（集团）有限公司（以下简称集团公司）内部控制体系建设，提高经营管理水平和风险防范能力，确保各项经营管理活动规范、高效运转，依据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》等规范要求，结合集团公司实际，制定本指引。

第二条本指引适用于集团公司各项经营管理活动运行流程的管理。所属企业应结合实际，制定本单位内控流程管理制度并严格遵照执行。

第三条名词解释

内控流程是指各项职能职责所对应的一系列连续的、有规律的、以特定方式进行并产生特定结果的相互关联的经营管理活动，包括实际工作过程中的所有工作环节、步骤、程序、要求等。

内控流程梳理是指对照职能和职责，对实际管理工作内容和活动进行整理，进而识别工作程序和活动流向的过程。

内控流程诊断是指通过对现有流程设计及执行情况的分析判断，查找存在问题和控制缺陷的过程。

内控流程优化及再造是指结合集团公司所处环境和内部管理需求的变化，以提高效率、降低成本为目标，对流程整体或部分环节进行改进优化的过程，包括减少环节、变更工序、技术替代等。

内控流程管理是在现有组织架构基础之上，以流程梳理、流程优化及流程管理为抓手，对集团公司各项经营管理活动进行系统整理完善，以实现各项经营管理活动运行环节的认知统一、协同配合。

第四条内控流程管理体系是集团公司大合规管理体系的重要组成部分，与合规制度管理、全面风险管理密不可分，三者相互联系，相互支撑。

第五条流程管理原则

1.全面系统原则。流程管理涵盖全部经营管理领域，总体规划、自上而下、分层分类建立内控流程管理体系，统筹协调各类流程梳理、流程优化和信息化建设工作。

2.协调一致原则。流程管理作为集团数字化转型战略任务之一，与制度系统建设、数字化流程建设一体谋划、统筹推进，确保制度设计与流程运行匹配一致，关键控制环节覆盖完整。

3.实用效能原则。从集团经营管理实际出发，体现港口企业管理特点，明确关键要素，突出管理重点，辅助支持决策，合理控制成本，确保管理质效。

4.灵活动态原则。流程管理随监管规则、市场环境、客户需求及内部管理变化情况动态评审并适时调整，确保各项经营管理流程合规、高效运行。

第二章内控流程管理职责

第六条内控流程体系作为集团公司大合规管理体系重要组成部分，与集团公司多层次合规责任体系一致，由集团公司本部、产业运营平台、各所属企业分别落实各自内控流程管理责任，按要求开展流程管理工作。集团公司本部、产业运营平台依照管理层级指导、督促所属企业流程管理，并对落实情况开展监督考核。

第七条集团公司董事会决定内部控制体系，对内部控制管理制度及其有效实施进行总体监控和评价。集团公司审计和风险控制委员会根据董事会授权开展内部控制相关工作。

第八条集团公司经理层负责拟定内部控制体系建设方案，经董事会批准后组织实施。

第九条集团公司各职能部门负责本职能系统内控流程管理工作，履行以下职责：

1.按照集团公司战略目标，做好内控流程的设计、运行、评估、优化及持续改进；

2.负责内控流程及相关表单数据的编制、统计及维护；

3.组织开展本职能系统内控流程培训；

4.督促指导所属企业做好职能系统内流程管理，对执行情况开展监督考核；

5.研究编制本职能系统内控流程管理工作总结及计划；

6.其他内控流程管理专业性工作。

第十条集团公司合审管理部负责组织协调各职能部门开展内控流程管理，除履行第九条所述职责外，还应履行以下职责：

1.组织建立、维护集团公司本部内控流程管理体系，包括组织开展内控流程的梳理识别、问题诊断、评估优化、持续改进等工作；

2.提供内控流程管理体系建立的模型、规范、方法、工具；

3.组织协调跨部门流程节点的衔接，组织建立集团公司内控流程运行总图；

4.组织开展内控流程管理培训，为工作开展提供专业指导及技术支持；

5.研究编制集团公司本部内控流程管理工作总结及计划；

6.其他内控流程管理综合性工作。

第十一条集团公司数字化转型办公室除履行第九条所述职责外，还应履行以下职责：

1.组织开展集团数字化业务流程管理体系建设；

2.指导数字化业务流程开发与验证、业务流程运营、业务流程发布与废止等工作，对执行情况进行跟踪、指导与考核。

第十二条产业运营平台承担所属板块内控流程管理主体责任，履行以下职责：

1.及时转化落实集团公司内控流程建设相关要求，做好本单位内控流程管理工作；

2.结合产业板块业务特色及管理需求，指导所属单位开展内控流程梳理评估、持续改进等工作，对所属单位内控流程有效性开展监督评价；

3.结合板块专业特点，组织板块内人员开展内控流程管理培训，为所属单位提供咨询指导。

第十三条各级企业负责依据自身业务和管理实际，开展本单位内控流程管