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企业风险评估标准体系应用工具

适用场景与价值体现

本工具适用于企业开展系统性风险评估工作，常见场景包括：年度全面风险评估、新业务/新产品上线前专项评估、重大投资项目风险评估、合规体系审计前风险梳理、并购重组目标企业风险尽调等。通过应用标准化评估体系，企业可实现风险识别的全面性、评估的客观性、应对措施的针对性，为管理层决策提供数据支撑，推动风险管控从“被动应对”向“主动预防”转型，助力企业稳健运营与战略目标达成。

应用流程与操作步骤

第一阶段：准备与规划（1-3个工作日）

成立评估工作组

由企业分管风险管理的领导（如总）牵头，成员包括各业务部门负责人、风控专员、法务、财务、内审等岗位人员，明确组长（建议由总监担任）及成员职责，保证覆盖企业核心业务流程。

召开启动会，明确评估范围（如全企业/特定部门/特定业务线）、时间节点（如X月X日前完成）及输出成果要求（如风险评估报告、风险清单）。

梳理评估依据与标准

收集企业适用的风险评估标准文件，包括但不限于：

国家/行业监管要求（如《企业全面风险管理指引》《企业内部控制基本规范》）；

企业内部制度（如《风险管理制度》《重大风险事件处置流程》）；

战略目标与年度经营计划（保证风险评估与战略方向一致）。

标准化风险等级划分表（示例：风险等级分为“极高（红）、高（橙）、中（黄）、低（蓝）”，明确各等级的判定标准，如“极高风险：可能导致企业重大损失或战略目标无法实现”）。

制定评估计划

根据评估范围，制定详细工作计划，明确各阶段任务、负责人及完成时间，例如：

风险识别阶段：X月X日-X月X日，由各业务部门提交风险点；

风险评估阶段：X月X日-X月X日，工作组集中评估；

报告编制阶段：X月X日-X月X日，汇总结果并输出报告。

第二阶段：风险识别与评估（3-5个工作日）

风险识别

采用“业务流程梳理+历史事件分析+专家访谈”相结合的方式，全面识别风险点：

业务流程梳理：按“研发-采购-生产-销售-售后”等核心流程，拆解各环节的关键活动（如“供应商选择”“合同签订”“产品质量检测”），识别潜在风险（如“供应商资质不足导致质量风险”“合同条款漏洞导致法律风险”）；

历史事件分析：回顾过去3年企业发生的风险事件（如“2022年因原材料价格波动导致成本超支”“2023年因客户违约导致坏账”），提炼风险类型；

专家访谈：与各部门负责人、一线骨干员工访谈，补充识别“隐性风险”（如“新业务拓展中的合规盲区”“核心技术泄密风险”）。

各部门提交《风险识别清单》（模板见下文“核心工具模板”），明确风险点描述、涉及部门、初始等级。

风险分析与等级判定

工作组组织召开风险评估会议，对各部门提交的风险点进行集中分析，采用“可能性-影响程度”矩阵判定等级：

可能性：评估风险发生的概率（如“高（未来1年内可能发生）”“中（未来1-3年可能发生）”“低（未来3年以上可能发生）”）；

影响程度：评估风险发生后对企业财务、声誉、运营、战略等方面的影响（如“重大损失（直接经济损失≥500万元）”“较大损失（100万-500万元）”“一般损失（＜100万元）”）。

结合“可能性-影响程度”矩阵（示例：可能性高+影响程度大=极高风险（红）），确定每个风险点的最终等级，填写《风险等级评估表》（模板见下文）。

第三阶段：风险应对与结果应用（2-3个工作日）

制定应对措施

针对不同等级风险，制定差异化应对策略：

极高风险（红）：必须规避或降低，立即制定专项整改方案（如“暂停存在重大合规风险的业务项目”“建立供应商双重审核机制”），明确责任人、完成时限（如“X月X日前完成整改”）；

高风险（橙）：重点监控并降低，制定管控措施（如“购买相关保险”“定期开展合规培训”）；

中风险（黄）：常态化监控，纳入部门日常管理（如“季度风险自查”“优化流程节点”）；

低风险（蓝）：保留观察，定期评估（如“年度风险回顾”）。

填写《风险应对措施跟踪表》（模板见下文），明确措施内容、责任部门/人、完成时间、资源需求（如“法务部提供合规支持”“财务部预留专项预算”）。

输出评估报告与应用

编制《企业风险评估报告》，内容包括：评估背景、范围、方法、风险清单（含等级分布）、重大风险分析、应对措施、改进建议等，提交企业管理层审议。

将评估结果应用于：

优化内控制度（如根据风险点修订《合同管理办法》）；

调整资源配置（如向高风险领域增加风控投入）；

制定年度经营计划（如将重大风险应对纳入年度KPI）。

核心工具模板

表1：风险识别清单

风险点描述

涉及部门

风险类型（如：战略/财务/运营/合规/声誉）

初始等级（红/橙/黄/蓝）

责任人

备注（如触发条件）

原材料供应商单一，断供风险

采购部

运营

橙

*主管

主要供应商占比超60%

客户信用审核不严，坏账风险

销售部

财务