企业风险管理控制矩阵表.docVIP

适用场景与价值

企业风险管理控制矩阵表是企业管理中系统性识别、评估和管控风险的核心工具，适用于以下场景：企业年度风险评估、内控体系搭建与优化、合规管理落地、新业务/新项目风险前置管控、审计检查与整改跟踪等。通过该工具，可清晰梳理风险与控制措施的对应关系，明确责任主体，提升风险管控的全面性和有效性，为企业战略决策和稳健运营提供支撑。

操作步骤详解

第一步：明确风险范围与边界

根据企业战略目标、业务流程及监管要求，确定本次风险管理的范围（如财务报告、采购流程、安全生产、数据安全等），避免风险识别遗漏或过度聚焦。例如制造业企业可优先关注生产安全、供应链中断、产品质量等核心风险领域。

第二步：全面识别风险点

组织跨部门团队（含业务、财务、法务、风控等），通过流程梳理、历史数据分析、专家访谈、行业对标等方式，识别各环节潜在风险。风险点描述需具体、可量化，避免模糊表述。例如“原材料价格大幅波动导致生产成本超支”比“成本风险”更准确。

第三步：设定控制目标

针对每个风险点，明确控制目标（即期望达到的风险管控结果）。目标需符合SMART原则（具体、可衡量、可实现、相关、有时限）。例如针对“客户信用审核不到位导致坏账”的风险，控制目标可为“保证90%以上的大额订单（单笔≥50万元）经信用审核通过后再签订合同”。

第四步：设计控制措施

围绕控制目标，制定具体、可操作的控制措施。控制措施需覆盖风险预防、发觉和纠正三个环节，常见类型包括：制度流程（如《客户信用管理办法》）、技术控制（如系统权限设置）、审批复核（如多级审批）、监督检查（如定期抽查）等。例如针对“数据泄露风险”，控制措施可包括“核心数据加密存储+访问权限分级审批+操作日志定期审计”。

第五步：明确责任主体

确定每项控制措施的责任部门及责任人，避免责任模糊。责任部门需具备执行措施的资源和权限，责任人需具备相应的专业能力和责任心。例如“采购合同审批”的责任部门可为“采购部”，责任人为“采购部经理*某某”。

第六步：确定控制频率与方法

根据风险等级和控制目标要求，明确控制措施的执行频率（如每日、每周、每月、每季度、每年）及具体方法。例如“库存盘点”频率可为“每月末”，方法为“全盘+抽盘结合”；“系统安全漏洞扫描”频率可为“每季度”，方法为“使用专业工具扫描+人工复核”。

第七步：评估风险等级

从“可能性”（风险发生的概率）和“影响程度”（风险发生后对企业目标的影响范围和程度）两个维度，对固有风险（未采取控制措施前的风险）和剩余风险（采取控制措施后的风险）进行评估，划分风险等级（如高、中、低）。评估标准需统一，例如：可能性（高：概率≥60%；中：30%≤概率＜60%；低：概率＜30%），影响程度（高：导致重大损失/违规；中：导致中度损失/违规；低：导致轻微损失/违规）。

第八步：定期更新与维护

风险环境是动态变化的，需定期（如每年或重大业务调整后）对控制矩阵表进行回顾和更新，保证风险识别、控制措施及责任分配与当前企业实际匹配。同时针对控制有效性评价中发觉的问题，及时制定改进措施并跟踪落实。

控制矩阵表模板

风险类别

风险点描述

控制目标

控制措施

责任部门

责任人

控制频率

控制方法

固有风险等级

剩余风险等级

有效性评价（优/良/中/差）

改进建议

财务报告

收入确认不及时导致报表失真

保证收入在满足条件后5个工作日内完成确认

1.制定《收入确认操作指引》；2.财务部每月末与业务部门对销售数据

财务部

财务经理*某某

每月

制度检查+数据核对

中

低

良

优化系统自动触发提醒功能

供应链管理

供应商单一导致断供风险

保证核心物料（占比≥30%）至少有2家合格供应商

1.每年开展供应商资质评估；2.建立《供应商备选库》并每半年更新

采购部

采购总监*某某

每半年

供应商评审+名单动态维护

高

中

中

增加备选供应商开发考核指标

信息安全

员工弱密码导致系统被入侵

保证所有系统密码符合复杂度要求且定期更换

1.系统强制设置密码复杂度（字母+数字+特殊字符，长度≥8位）；2.每90天强制更换密码

信息部

IT经理*某某

实时+90天

系统自动校验+定期审计

高

低

优

定期开展安全意识培训

生产安全

设备操作不规范引发安全

保证设备操作规程培训覆盖率100%

1.新员工上岗前完成设备操作培训并考核；2.每月开展设备操作安全检查

生产部

生产经理*某某

每月

培训记录+现场检查

中

低

良

增加实操考核频次

合规管理

未及时更新法规导致违规

保证监管变化后10个工作日内完成内控制度更新

1.订阅法规更新平台；2.法务部每季度组织法规合规性审查

法务部

法务主管*某某

每季度

法规跟踪+制度评审

低

低

优

建立跨部门法规传达机制

使用关键提示

风险识别需全面覆盖：结合企业业务流程全链