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采购合同条款审查与风险评估指南

一、适用工作情境

本指南适用于企业各类采购合同（包括但不限于原材料采购、设备采购、服务采购等）的条款审查与风险评估场景，具体包括：

常规采购合同签署前的合规性审查；

重大采购项目（如金额超限、涉及核心技术或跨境交易）的风险专项评估；

采购合同履约过程中的条款争议复核；

企业采购制度优化中的合同条款标准化梳理。

参与主体涵盖采购部门、法务部门、财务部门、业务需求部门及相关管理层，通过多维度协作保证合同风险可控。

二、审查操作流程

1.前置准备：明确审查基础与范围

资料收集：获取采购合同草案、采购需求说明书、招投标文件（如有）、供应商资质文件（营业执照、相关行业许可证、过往合作业绩等）、企业内部采购管理制度等。

审查标准确认：明确适用的法律法规（如《_________民法典》《_________招标投标法》等）、行业规范及企业内部合同管理要求。

风险清单梳理：根据采购类型（如标准化产品/定制化服务、国内采购/跨境采购），提前梳理常见风险点（如主体资格风险、履约能力风险、条款歧义风险等），作为审查依据。

2.条款逐项审查：核心条款合规性与合理性校验

按照合同逻辑顺序，对以下关键条款进行重点审查，保证“无漏洞、无歧义、无风险”：

条款类别

审查要点

合同主体条款

-供应商名称、统一社会信用代码、法定代表人等信息与资质文件是否一致；-供应商是否具备履约资质（如特种设备生产许可证、ISO认证等）；-涉及代理的，需审查授权委托书范围及有效期。

采购标的条款

-标的名称、规格、型号、数量、技术参数是否与采购需求完全匹配，避免模糊描述（如“优质”“类似”等）；-定制化产品需明确技术验收标准及提供依据（如图纸、样品）。

价款支付条款

-单价、总价、币种是否准确，含税价/不含税价是否明确；-支付条件（如预付款、进度款、验收款、质保金比例）是否符合企业财务制度；-支付方式（银行转账/承兑汇票等）及账户信息是否与供应商一致。

交付与验收条款

-交付时间、地点、方式（送货/上门提货）是否明确，逾期交付的违约责任是否量化；-验收标准（国家/行业标准、企业标准或双方约定标准）、验收流程及验收期限是否具体；-验收不合格的处理方式（退货、换货、降价等）及责任划分。

违约责任条款

-双方违约责任是否对等，避免“单方免责”条款；-违约金比例是否合理（一般不超过实际损失的30%），是否约定违约金调整机制；-重大违约（如交付不合格产品、逾期超30天）的解除权是否明确。

知识产权与保密条款

-标的涉及第三方知识产权的，供应商需提供权属证明或使用授权；-保密范围（技术信息、商务信息等）、保密期限及违约责任是否明确，特别是对定制化开发内容。

不可抗力与争议解决条款

-不可抗力定义及范围是否合理，通知与证明义务是否明确；-争议解决方式（诉讼/仲裁）管辖地是否有利于企业，仲裁机构/法院选择是否规范。

3.风险识别与评估：量化风险等级

风险分类：将审查发觉的问题划分为“法律合规风险”“商业风险”“操作风险”三大类。

法律合规风险：违反法律法规、监管要求（如合同无效条款、强制规定未遵守）；

商业风险：可能导致企业经济损失（如价款支付风险、履约能力不足）；

操作风险：条款模糊导致执行困难（如验收标准不明确、责任划分不清）。

风险等级评估：采用“发生概率×影响程度”矩阵，将风险划分为高、中、低三级：

高风险：发生概率≥70%或影响程度（如重大经济损失、法律诉讼、声誉损害）严重；

中风险：发生概率30%-70%或影响程度中等（如部分损失、履约延迟）；

低风险：发生概率30%或影响程度轻微（如小额违约、轻微争议）。

4.修订建议输出：针对性风险应对

针对审查发觉的问题及风险评估结果，提出具体修订建议，明确“修改内容”“修改理由”及“责任方”，形成《合同条款修订清单》。示例：

原条款问题

修订建议

责任方

“验收标准按行业标准执行”未明确具体标准

补充“验收标准依据GB/T19001-2016《质量管理体系要求》及双方确认的技术图纸（附件3）”

采购部门/供应商

逾期付款违约金按日0.05%计算（超法定上限）

调整为“按日0.03%计算，不超过应付未付金额的30%”

法务部门

5.审查报告形成：结论输出与决策支持

汇总审查过程、风险点、修订建议及风险评估结果，形成《采购合同审查与风险评估报告》，内容包括：

合同基本信息（编号、双方、标的、金额等）；

审查结论（“通过”“附条件通过”“不通过”）；

风险等级及应对措施；

相关部门会签意见（采购、法务、财务等）；

最终审批意见（管理层签字）。

三、配套工具表格

表1：采购合同基本信息表

合同编号

签订日期

供应商名称

供应商统一社会信用代码

采购类型（□材料□设备□服务