中小企业费用报销管理与操作要点.pdfVIP

中小企业费用报销管控

第一节费用报销管控的基本认知

一、费用管控的目的

（1）目前企业费用报销现状

费用报销是人员日常处理最多的事务，因为规范性强、重复度高、操作

难度小，因而财务对此多不重视。

（2）费用报销的重要性

费用报销工作如同一面镜子，可以照见公司管理的方方面面。签字流程与权

签额度体现了公司的内控水平；审核与费用归属可折射税控风险意识；有无

私用、浪费可甄别高管的廉政程度；费用则能公司运作效能。

（3）费用管控的目的

为降低公司成本，提高经济效益，减少用开支，使得钱、财、物效用

达到最大化。

直接经济效益的体现：费用的降低=增加收入=增加利润=增加净利润。

二、费用报销单据填制注意事项

1.年月日栏：报销单填写的日期。

2.报销部门栏：报销费用所在部门。

3.开支内容栏：根据费用报销,将同类费用合并计算填写。

日常报销的费用类别主要有：办公费、交通费、住宿费、餐费、招待费、过

路费、停车费、加油费、、通讯费、快递费、运杂费等等（要求简明扼要说明

费用种类）。

4.报销单填写要规范，要求：

（1）小写金额与符号之间有空格

要求：小写金额与符号有空格，连笔，正确写法￥100.00；

错误写法：￥100。

（2）大写金额无数字部分没有用零或ⓧ补齐

要求：大写金额无数字部分用零或ⓧ补齐。

（3）报销单上字迹有涂改和勾抹

要求：报销单涂改，错误，需要重新填写。

（4）大写金额书写有误

要求：金额填写规范，无书写错误。

大写数字示例：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、

万。

（5）大写金额与小写金额不一致

要求：小写金额与大写金额保持一致。

（6）严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数,简述费用内容或事由，

力求整洁美观，随意涂改，项目要求填写完整。

5.费用报销单上签字要齐全。

要求：费用报销单或差费报销单上报销人、财务、部门均要签

字，当地没有财务的，财务人员在财务处签字，部门为

经理。

6.报销凭证一定要齐全

（1）取得上没有加盖销售方章

要求：上要盖有销售方章，并且与销售方名称一致，否则

报销。

（2）取得收据上没有加盖销售方财务章

要求：收据上要求盖有销售方财务章，没有财务章报销。

（3）出差日期和行程不同，报销的手撕非机打车票连号或同一号段报销

要求：出差日期和行程不同，报销的手撕非机打车票连号或同一号段报

销。

（4）报销的手撕非机打车票上没有监制章；或虽有监制章，但是

没有防伪识别码或水印

要求：手撕非机打车票要印有监制章，并且有防伪识别码或水印。

7.票据粘贴要规范

（1）票据粘贴杂乱无章

要求：票据先分类，再按时间排序，依次粘贴到粘贴单上；小张的票据需要

均匀的粘贴，不能厚薄不均，确保单据平整。

（2）票据使用订书机装订

要求：要用胶水粘贴附件。

（3）火车票上日期、票价重要信息，被胶水粘住，