税法二考试题及答案.docVIP

税法二考试题及答案

填空题

1.企业所得税的税率一般为（）。

2.个人所得税中，工资、薪金所得适用（）税率。

3.印花税的纳税人包括立合同人、立据人、立账簿人、领受人及（）。

4.房产税依照房产原值一次减除（）后的余值计算缴纳。

5.城镇土地使用税以纳税人（）为计税依据。

6.契税的征税对象是境内转移的（）。

7.企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的（）扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的（）。

8.企业所得税的收入总额包括（）、提供劳务收入、转让财产收入等。

9.个人所得税中，劳务报酬所得每次收入不超过四千元的，减除费用按（）计算。

10.资源税的纳税期限分别为（）、（）、（）、（）、（）或者（）。

单项选择题

1.下列各项中，属于企业所得税免税收入的是（）。

A.财政拨款

B.国债利息收入

C.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

D.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金

2.个人所得税中，稿酬所得的实际税率为（）。

A.14%

B.20%

C.25%

D.30%

3.印花税的税率形式不包括（）。

A.比例税率

B.定额税率

C.超额累进税率

D.全额累进税率

4.房产税的征税范围不包括（）。

A.城市

B.县城

C.农村

D.建制镇

5.城镇土地使用税的计税依据是（）。

A.纳税人实际占用的土地面积

B.纳税人使用的土地面积

C.纳税人拥有的土地面积

D.纳税人申报的土地面积

6.契税的纳税义务发生时间是（）。

A.签订土地、房屋权属转移合同的当天

B.取得土地、房屋权属证书的当天

C.办理土地、房屋权属变更登记手续的当天

D.实际取得土地、房屋的当天

7.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额（）以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

A.10%

B.12%

C.15%

D.20%

8.个人所得税中，财产租赁所得每次收入不超过四千元的，减除费用（）。

A.八百元

B.一千元

C.一千二百元

D.一千五百元

9.资源税的纳税地点是（）。

A.应税产品的开采地或者生产地

B.纳税人机构所在地

C.纳税人注册地

D.应税产品的销售地

10.下列各项中，不属于企业所得税视同销售行为的是（）。

A.将自产的货物用于非增值税应税项目

B.将自产的货物用于职工福利

C.将外购的货物用于捐赠

D.将外购的货物用于连续生产应税产品

多项选择题

1.企业所得税的纳税人包括（）。

A.居民企业

B.非居民企业

C.个人独资企业

D.合伙企业

2.个人所得税的征税范围包括（）。

A.工资、薪金所得

B.个体工商户的生产、经营所得

C.对企事业单位的承包经营、承租经营所得

D.劳务报酬所得

3.印花税的应税凭证包括（）。

A.合同

B.产权转移书据

C.营业账簿

D.权利、许可证照

4.房产税的计税方法有（）。

A.从价计征

B.从租计征

C.复合计征

D.定额计征

5.城镇土地使用税的税收优惠包括（）。

A.国家机关、人民团体、军队自用的土地

B.由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的土地

C.宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的土地

D.市政街道、广场、绿化地带等公共用地

6.契税的征税对象包括（）。

A.国有土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.房屋买卖

D.房屋赠与

7.企业所得税的扣除项目包括（）。

A.成本

B.费用

C.税金

D.损失

8.个人所得税中，下列所得适用加成征收的是（）。

A.劳务报酬所得

B.稿酬所得

C.特许权使用费所得

D.财产租赁所得

9.资源税的纳税环节包括（）。

A.生产销售环节

B.移送使用环节

C.进口环节

D.出口环节

10.下列各项中，属于企业所得税税收优惠的有（）。

A.免税收入

B.减计收入

C.加计扣除

D.加速折旧

判断题

1.企业所得税的纳税人包括各类企业、事业单位、社会团体、民办非企业单位和从事经营活动的其他组织，但不包括个人独资企业和合伙企业。（）

2.个人所得税中，工资、薪金所得以每月收入额减除费用三千五百元后的余额，为应纳税所得额。（）

3.印花税只对税目税率表中列举的凭证和经财政部确定征税的其他凭证征税。（）

4.房产税的征税范围包括农村。（）

5.城镇土地使用税以纳税人实际占用的土地面积为计税依据，依照规定税额计算征收。（