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江苏税收考试真题及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.根据江苏省地方税务局的规定，下列哪项收入不属于个人所得税的征税范围？

A.劳务报酬所得

B.稿酬所得

C.财产租赁所得

D.国债利息收入

答案：D

2.江苏省的企业所得税年度汇算清缴期限是每年的几月几日？

A.1月1日至3月31日

B.3月1日至5月31日

C.5月1日至7月31日

D.7月1日至9月30日

答案：B

3.在江苏省，个体工商户的生产经营所得适用哪种税率？

A.比例税率

B.累进税率

C.固定税率

D.混合税率

答案：B

4.江苏省的增值税小规模纳税人适用的增值税征收率为多少？

A.3%

B.5%

C.6%

D.9%

答案：A

5.根据江苏省地方税务局的规定，企业发生的广告费和业务宣传费，在计算应纳税所得额时，不超过当年销售（营业）收入的多少比例可以在税前扣除？

A.15%

B.30%

C.50%

D.60%

答案：C

6.江苏省的个人所得税中，稿酬所得的税率为多少？

A.20%

B.30%

C.40%

D.50%

答案：A

7.江苏省的企业所得税的基本税率为多少？

A.15%

B.25%

C.35%

D.45%

答案：B

8.在江苏省，房产税的计税依据是什么？

A.房产原值

B.房产评估值

C.房产租金收入

D.房产市场价值

答案：C

9.江苏省的城镇土地使用税的税额根据什么来确定？

A.土地面积

B.土地用途

C.土地等级

D.土地评估值

答案：C

10.江苏省的车辆购置税的税率为多少？

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

答案：B

二、填空题（总共10题，每题2分）

1.江苏省的个人所得税中，工资薪金所得的税率级距是多少？

答案：3%至45%

2.江苏省的企业所得税中，小型微利企业的年应纳税所得额不超过多少元的，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税？

答案：100万元

3.江苏省的增值税一般纳税人适用的增值税税率为多少？

答案：13%

4.江苏省的个体工商户的生产经营所得的税率级距是多少？

答案：5%至35%

5.江苏省的房产税的税率为多少？

答案：1.2%或1.4%

6.江苏省的城镇土地使用税的税额根据什么来确定？

答案：土地等级

7.江苏省的车辆购置税的计税依据是什么？

答案：车辆发票价格

8.江苏省的个人所得税中，劳务报酬所得的税率为多少？

答案：20%

9.江苏省的企业所得税中，高新技术企业适用的税率是多少？

答案：15%

10.江苏省的增值税小规模纳税人适用的增值税征收率为多少？

答案：3%

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.江苏省的个人所得税中，稿酬所得可以享受30%的税前扣除？

答案：错误

2.江苏省的企业所得税年度汇算清缴期限是每年的5月1日至7月31日？

答案：错误

3.江苏省的增值税一般纳税人适用的增值税税率为13%？

答案：正确

4.江苏省的个体工商户的生产经营所得适用比例税率？

答案：错误

5.江苏省的房产税的计税依据是房产原值？

答案：错误

6.江苏省的城镇土地使用税的税额根据土地面积来确定？

答案：错误

7.江苏省的车辆购置税的税率为10%？

答案：错误

8.江苏省的个人所得税中，工资薪金所得的税率级距是3%至45%？

答案：正确

9.江苏省的企业所得税中，小型微利企业的年应纳税所得额不超过100万元的，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税？

答案：正确

10.江苏省的增值税小规模纳税人适用的增值税征收率为3%？

答案：正确

四、简答题（总共4题，每题5分）

1.简述江苏省个人所得税的征收范围和税率。

答案：江苏省个人所得税的征收范围包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、财产租赁所得等。税率方面，工资薪金所得的税率级距是3%至45%，劳务报酬所得、稿酬所得的税率为20%，财产租赁所得的税率根据不同情况有所差异。

2.简述江苏省企业所得税的征收范围和税率。

答案：江苏省企业所得税的征收范围包括企业的生产经营所得。税率方面，基本税率为25%，小型微利企业的年应纳税所得额不超过100万元的，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，高新技术企业适用的税率是15%。

3.简述江苏省增值税的征收范围和税率。

答案：江苏省增值税的征收范围包括销售货物、提供加工修理修配劳务、提供应税服务。税率方面，一般纳税人适用的增值税税率为13%，小规模纳税人适用的增值税征收率为3%。

4.简述江苏省房产税和城镇土地使用税的征收范围和税率。

答案：江苏省房产税的征收范围是房产，税率根据不同情况有所差异，一般为1.2%