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新版兰州财经大学税务考研参考书考研经验考研真题

姓名：__________考号：__________

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一

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三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.新版兰州财经大学税务考研参考书中，哪本书是关于税法理论的？()

A.税法教程

B.税收学

C.税收筹划实务

D.税务会计

2.以下哪个税种属于增值税范畴？()

A.消费税

B.增值税

C.营业税

D.个人所得税

3.在税收筹划中，以下哪种方法不属于税负转嫁？()

A.低价销售

B.高价采购

C.利用税收优惠政策

D.增加成本

4.税务会计核算的基本原则不包括以下哪项？()

A.收入实现原则

B.权责发生制原则

C.实际成本原则

D.会计估计原则

5.税收是国家财政的主要收入来源之一，以下哪个选项不是税收的职能？()

A.稳定经济

B.收入分配

C.促进就业

D.税收优惠

6.以下哪个税种属于资源税范畴？()

A.增值税

B.消费税

C.资源税

D.营业税

7.税收筹划的核心是？()

A.减少税负

B.增加利润

C.遵守税法

D.创新经营

8.税务会计报表中，以下哪项不是资产负债表的内容？()

A.应收账款

B.长期投资

C.应交税费

D.净利润

9.以下哪个选项不是税收筹划的方法？()

A.选择合适的税收优惠政策

B.合理避税

C.利用会计处理技巧

D.增加企业成本

10.税收筹划的原则不包括以下哪项？()

A.合法性原则

B.合理性原则

C.可行性原则

D.经济性原则

二、多选题(共5题)

11.在税收筹划过程中，以下哪些是税收筹划的基本原则？()

A.合法性原则

B.有效性原则

C.经济性原则

D.可操作性原则

E.风险控制原则

12.以下哪些是影响税收筹划效果的因素？()

A.税法规定

B.会计处理方法

C.经济环境

D.企业经营策略

E.税务机关监管

13.以下哪些是税务会计的基本职能？()

A.确保会计信息真实可靠

B.纳税申报

C.财务监督

D.财务预测

E.税收筹划

14.以下哪些是税收筹划的类型？()

A.避税筹划

B.减税筹划

C.延期纳税筹划

D.税收优惠筹划

E.税收风险筹划

15.以下哪些是税收筹划的合法手段？()

A.利用税法规定的优惠政策

B.合理选择会计处理方法

C.优化经济活动安排

D.税收风险规避

E.违反税法规定

三、填空题(共5题)

16.税收筹划的基本原则之一是遵守税法规定，即在进行筹划时，必须确保筹划方案符合国家现行税法的相关规定，这一原则也称为______原则。

17.在税务会计中，应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、提供劳务等业务，应向购货方或接受劳务方收取的______。

18.增值税的征税对象是______，其特点是按照增值额征税。

19.税收筹划的方法之一是利用税收优惠政策，以下哪种税收优惠政策不属于税收筹划范畴？______。

20.税务会计的目的是提供真实的、可靠的会计信息，以______。

四、判断题(共5题)

21.税收筹划是指通过合法手段减少企业的税收负担，这是企业财务管理的一个重要方面。()

A.正确B.错误

22.增值税的纳税人包括所有在中国境内销售商品、提供劳务的单位和个人。()

A.正确B.错误

23.税务会计与财务会计的主要区别在于税务会计不需要遵循会计准则。()

A.正确B.错误

24.税收筹划的目标是最大限度地减少企业的税收负担，而不考虑企业的经营成本。()

A.正确B.错误

25.资源税是对自然资源开采、利用的单位和个人征收的税，其税率是固定的。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述税收筹划的原则及其重要性。

27.解释税法中“权责发生制”的概念及其在税务会计中的应用。

28.阐述税收筹划的类型及其区别。

29.为什么税务会计需要遵循税法规定？

30.简述税收筹划对企业财务状况的影响。

新版兰州财经大学税务考研参考书考研经验考研真题

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】税法教程是专门讲解税法理论基础的教材。

2.【答案】B

【解析】增值税是对商品和劳务增值额征税的税种。

3.【答案】D

【解析】增加成