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十一月中旬证券从业资格考试《证券发行与承销》

第二阶段补充卷（附答案及解析）

一、单项选择题（共60题，每题1分）。

1、上市公司应当自收到中国证监会核准发行通知之日起（）内发出获准发行新股的公告。

A、2个工作日

B、3个工作日

C、5个工作日

D、6个工作日

【参考答案】:A

2、杠杆收购是一家公司主要通过（）购买另一家公司

A、自有资金

B、借入资金

C、股票

D、其他有价证券

【参考答案】：B

3、最容易产生对企业的控制权问题的融资方式是（）。

A、股权融资

B、债务融资

C、内部融资

D、向金融机构借款

【参考答案】：A

4、关于招股说明书，下列说法错误的是（）。

【解析】我国《证券法》第五十条规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合下列条件：①股票经国务院证券监督管理机构核堆已公开发行；②公司股本总额不少于爪民币3000万元；③公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上，；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上；④公司最近3年元重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。

29、上市公司发行新股决议（）有效。

A、3个月

B、6个月

C、1年

D、2年

【参考答案】：C

【解析】考点：熟悉新股公开发行和非公开发行的申请程序。见教材第七章第一节，P235O

30、中国证监会的现场检查包括（）。

A、机构、体制与人员的检查

B、财务处理办法的检查

C、规章制度的检查

D、机构、制度、人员的检查和业务的检查

【参考答案】：D

31、A公司负债总额为1000万元，所在国家公司税率TC为30%,个人股票所得税Ts为15%,债券所得税TD为10%,相同风险等级的无负债公司的价值是（）亿元。

A、3.01

B、2.10

D、2.01

【参考答案】：C

32、投资价值研究报告应当由（）的研究人员独立撰写并署名。

A、发行人

B、中国证监会

C、承销商

D、证券交易所

【参考答案】：C

【解析】考点：了解投资价值研究报告的基本要求。见教材第五章第二节，P156o

33、内地企业在香港创业板上市，公众持有股份最少要占已发行股本的（）。

A、25%

B、30%

C、35%

D、40%

【参考答案】：C

34、企业有（）行为的，可以不对相关国有资产进行评估。

A、整体或者部分改建为有限责任公司或者股份有限公司

B、以非货币资产对外投资

C、经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转

D、合并、分立、破产、解散

【参考答案】：C

35、首次发行的股票在中小企业板上市的，发行人及其主承销商可以根据（）结果确定发行价格。

A、初步询价

B、累计投标询价

C、综合询价

D、判别询价

【参考答案】：A

36、如投资者进行战略投资取得单一上市公司（）或以上股份并承诺在10年内持续持股不低于（）的，外汇管理部门在外汇登记证上加注外商投资股份公司

A、20%,20%

B、25%,20%

C、25%,25%

D、20%,25%

【参考答案】：C

37、最容易产生对企业的控制权问题的融资方式是（）。

A、债务融资

B、股权融资

C、内部融资

D、向银行借款

【参考答案】：B

38、保荐机构的辅导工作应当遵循四个原则，以下（）是错误的。

A、勤勉尽责

B、诚实信用

C、保证全面，鼓励创新

D、责任明确，风险自担

【参考答案】:C

【解析】保荐机构及其保荐代表人应当遵循勤勉尽责、诚实守信的原则，认真履行审慎核查和辅导义务，并对其所出具的发行保荐书的真实性、准确性、完整性负责。因而排除C。

39、国有资产监督管理委员会发布了（），自2005年9月施行。

1日起

A、《国有资产评估项目备案管理办法》

B、《国有资产评估管理若干问题的规定》

C、《国有资产评估管理备案管理办法》

D、《企业国有资产评估管理暂行办法》

【参考答案】：D

40、上市公司申请发行新股时，最近（）个月内曾公开发行证券的,不存在发行当年营业利润比上年下降（）以上的情形。

A、24；30%

B、12；50%

C、24；50%

D、125；30%

【参考答案】：C

【解析】本题对上市公司申请发行新股条件的考查，考生应熟悉这两个数据。

41、上市公司申请发行新股，最近24个月内曾公开发行证券的，应不存在发行当年营业利润比上年下降（）以上的情形。

A、10%

B、15%

C、20%

D、50%

【参考答案】：D

【解析】上市公司申请发行新股，最近24个月内曾公开发行证券的，应不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形。

42、根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束（）后，方可转换为公司股票。

A、3个月

B、6个月

C、1年

D、2年

【参考答