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税法PPT课件田红英
XX有限公司
20XX
汇报人：XX
目录
01
税法基础概念
02
主要税种介绍
03
税收征管流程
04
税收优惠政策
05
税法案例分析
06
税法改革动态
税法基础概念
01
税法定义与功能
税法功能
调节经济，筹集财政
税法定义
法律规定纳税义务
01
02
税法体系结构
税法由宪法、税收基本法、税收实体法等构成。
法律体系
按征税对象分为流转税、所得税、财产税等。
税种分类
税法原则
税收应公平分配，确保纳税人按能力负担相应税负。
公平税负
税收要素须由法律明确规定，征税主体及纳税人须依法行事。
法定原则
主要税种介绍
02
增值税
对增值额征税，避免重复
概念与特点
查账、查定、定额征收
征收方式
企业所得税
定义与纳税人
对企业所得征税
税率与优惠
税率25%，小微等享优惠
个人所得税
01
所得分类
工资薪金等九类
02
税率特点
累进与比例并用
03
征收方式
预扣预缴年终汇算
税收征管流程
03
纳税申报流程
收集所需资料，确保信息准确无误。
申报准备
税务部门审核，及时获取反馈并处理可能的问题。
审核反馈
通过税务局网站或软件，提交申报表及附件。
在线申报
01
02
03
税款缴纳方式
纳税人可通过电子税务局网站或APP进行在线缴税。
线上缴纳
与银行签订协议，由银行按期从纳税人账户中代扣税款。
银行代扣
税务检查与处罚
对纳税人申报纳税情况进行实地核查，确保税收合规。
税务稽查流程
对逃税、漏税等违规行为依法进行处罚，维护税收秩序。
违规行为处罚
税收优惠政策
04
企业税收优惠
01
集成电路企业
享受所得税减免，支持产业升级
02
小微企业优惠
增值税及所得税减免，减轻负担
个人税收减免
省级以上奖金免税
科学教育等奖金免征个税。
特定保险与补贴
国债利息、福利费、保险赔款等免征个税。
特定行业政策
对饮水工程、供热企业等实施增值税免征政策。
农业优惠
对先进制造等实施增值税加计抵减等优惠。
制造业优惠
税法案例分析
05
税务争议案例
某企业被指控逃税，争议焦点在于税务筹划与逃税的法律界限。
企业逃税争议
01
个税申报中，关于专项附加扣除的适用条件引发争议，涉及纳税人的权益。
个税申报争议
02
税收筹划案例
企业通过调整经营策略，合法减少税负，提高经济效益。
合理避税策略
分析税收筹划中的潜在风险，提出防范措施，确保合法合规。
风险防范措施
税法违规案例
企业虚报成本，逃避缴纳税款，最终被税务机关查处。
逃税案例
01
个人未按规定申报海外收入，导致漏税，受到法律制裁。
漏税案例
02
税法改革动态
06
最新税法修订
2026年起施行，提升税制透明度与稳定性。
增值税法立法
01
“十四五”期间累计新增减税降费预计达10.5万亿元。
减税降费政策
02
国际税法趋势
01
扩大税基降税
国际趋势为扩大税基，降低税率，简化税制。
02
加强国际合作
各国将加强税收征管合作，共同应对跨国避税和偷税行为。
税法改革影响
税法改革减轻企业税负，增强市场竞争力，推动经济持续增长。
促进经济增长
改革引导资本投向国家鼓励领域，促进产业升级和经济结构调整。
优化资源配置
谢谢
Thankyou
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