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国家开放大学本科《纳税筹划》在线形考(形考任务三)试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的税率为多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

2.增值税的征税范围包括哪些商品和劳务？()

A.只包括商品

B.只包括劳务

C.包括商品和劳务

D.不包括商品和劳务

3.个人所得税的纳税期限是多久一次？()

A.每月

B.每季度

C.每年

D.随时

4.以下哪种行为不属于偷税行为？()

A.伪造、变造账簿、记账凭证

B.在账簿上多列支出或不列、少列收入

C.进行虚假申报

D.偿还贷款

5.增值税专用发票的开具要求是什么？()

A.必须加盖企业公章

B.必须加盖财务专用章

C.必须加盖发票专用章

D.可以加盖任意章

6.企业出口货物，下列哪项费用不计入增值税出口退税的范围？()

A.退关货物的关税

B.出口货物的增值税

C.出口货物的消费税

D.出口货物运费

7.企业在计算企业所得税应纳税所得额时，下列哪项不得扣除？()

A.按规定缴纳的职工教育经费

B.支付给员工的工资薪金

C.无形资产的摊销费用

D.挪用应缴税款的滞纳金

8.以下哪种情况下，企业可以享受小型微利企业所得税优惠政策？()

A.应纳税所得额不超过100万元

B.应纳税所得额不超过200万元

C.应纳税所得额不超过300万元

D.应纳税所得额不超过400万元

9.企业所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.扣缴义务人代扣代缴

C.代理申报

D.以上都是

10.个人所得税的税率是固定的吗？()

A.是

B.否

C.部分固定，部分累进

D.部分累进，部分固定

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.行政单位

D.事业单位

12.增值税的征收范围包括哪些活动？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

13.以下哪些属于增值税的价外费用？()

A.税法规定的代垫运费

B.税法规定的代收代付款项

C.向购买方收取的违约金

D.向购买方收取的包装费

14.个人所得税的税率有哪些类型？()

A.比例税率

B.超额累进税率

C.比例累进税率

D.超额比例税率

15.纳税筹划的目的是什么？()

A.降低税负

B.避免税收风险

C.提高经济效益

D.规避法律风险

三、填空题(共5题)

16.增值税的征收管理实行的是__原则。

17.企业所得税的应纳税所得额计算公式为：__。

18.个人所得税的__级距对应的是月应纳税所得额超过50000元至80000元的部分。

19.在计算增值税时，销项税额是指纳税人销售货物或提供应税劳务向购买方收取的__。

20.企业发生的损失，在计算应纳税所得额时，可以在税前扣除的条件是__。

四、判断题(共5题)

21.增值税的征税范围仅限于在中国境内销售货物。()

A.正确B.错误

22.企业发生的所有支出都可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的起征点是固定的，不论个人收入多少。()

A.正确B.错误

24.企业发生的对外捐赠可以在税前扣除。()

A.正确B.错误

25.纳税筹划的主要目的是为了规避税收法律风险。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.简述纳税筹划的基本原则。

27.试述增值税的计税方法及其适用范围。

28.个人所得税的纳税申报有哪些方式？

29.企业如何进行亏损弥补？

30.如何进行纳税筹划以降低企业所得税？

国家开放大学本科《纳税筹划》在线形考(形考任务三)试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】我国企业所得税的法定税率为25%。

2.【答案】C

【解析】增值税的征税范围包括在中国境内销售货物、劳务、无形资产或不动产以及进口货物等。

3.【答案】A

【解析】个人所得税的纳税期限一般为每月一次，即次月15日内缴纳税款。

4.【答案】D

【解析】偿还贷款是正常的财务活动，不属于偷税行为。

5.【答案】C

【解析】增