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重大经济(财务)事项工作报告和计划清单

2023年1-12月，公司围绕年度经营目标，聚焦重大经济及财务事项，在资金统筹、投资运营、融资优化、成本管控、风险防范及财务数字化等关键领域开展系统性工作，现将主要完成情况及2024年重点计划汇报如下：

一、2023年重大经济（财务）事项完成情况

（一）资金管理：动态平衡效率与安全，保障流动性稳健

全年以“资金池集中管控+专项预算穿透管理”为核心，建立“日监测、周调度、月复盘”机制。通过优化收支两条线管理，将子公司资金归集率从年初的72%提升至年末的91%，日均闲置资金规模压缩35%，资金使用效率显著提高。经营性现金流净额较上年同期增长28%，达到23.6亿元，覆盖短期债务本息倍数由1.2倍提升至1.8倍，流动性安全边际进一步扩大。

针对季节性资金波动问题，提前3个月启动“淡旺季资金错配预案”，通过调整供应商付款周期（将平均账期从45天延长至60天，未影响信用评级）、加快应收账款回笼（引入第三方保理工具，将应收账款周转天数从58天缩短至42天），成功应对Q3原材料采购高峰的资金需求，未发生一笔逾期支付。年末货币资金余额15.2亿元，其中可随时动用的活期及超短期理财占比82%，既满足日常支付需求，又通过理财实现收益1200万元，较上年增加400万元。

（二）投资管理：聚焦主业强化协同，存量项目提质增效

年内完成3项重大投资决策，总投资金额11.8亿元，均围绕主营业务产业链延伸。其中，A生产基地扩建项目于9月投产，设计产能提升40%，通过设备智能化改造，单位产品能耗下降15%，预计达产后年新增营收8亿元、毛利1.6亿元；B技术研发中心项目累计投入2.3亿元，已获得5项发明专利，支撑3款新产品进入试生产阶段；对参股企业C公司的追加投资1.5亿元，通过派驻财务总监强化投后管理，C公司全年净利润同比增长55%，公司按权益法确认投资收益2800万元。

存量投资项目方面，对2020年前投产的D、E两个项目开展后评价，发现D项目因市场需求变化，产能利用率仅60%，经论证后调整产品结构，新增两条定制化生产线，Q4产能利用率回升至85%；E项目因原材料价格上涨导致毛利率下滑3个百分点，通过与供应商签订长期锁价协议、优化工艺降低损耗，Q4毛利率已恢复至原预期水平。全年投资项目整体回报率12.3%，较年初目标高1.2个百分点。

（三）融资管理：多渠道降低成本，优化债务结构

在利率上行周期中，综合运用“直接融资+间接融资”组合策略，全年新增融资18.5亿元，平均融资成本4.1%，较上年下降0.3个百分点。其中，发行3年期公司债8亿元，票面利率3.8%，创同行业同期限债券利率新低；通过供应链金融平台为上游30家中小供应商提供保理融资2.5亿元，利率低于市场平均水平0.5个百分点，既支持供应链稳定，又获得供应商在价格上的让步（采购成本降低2%）；与3家主要合作银行签订“总对总”授信协议，获得综合授信额度30亿元，其中信用授信占比提升至40%，抵质押率下降15%。

债务结构优化方面，将1年内到期的短期债务占比从45%降至32%，长期债务占比提升至58%，与资产期限匹配度提高；美元债务占比从18%降至10%，通过远期结汇锁定汇率风险，全年汇兑损失较上年减少600万元。年末资产负债率58%，较年初下降2个百分点，保持在行业健康水平区间（50%-65%）。

（四）成本管控：全链条精准施策，降本与增效并重

以“预算-执行-分析-改进”闭环管理为抓手，将成本管控细化至23个二级科目、87个三级科目。生产端推行“定额成本+标准工时”双控制度，通过工艺改进和设备升级，单位产品直接材料成本下降4%（节约2.1亿元），直接人工成本下降3%（节约0.8亿元）；销售端实施“客户盈利性分析”，对毛利率低于10%的客户调整合作模式（转为代理制或提高首付款比例），低效客户收入占比从15%降至8%，销售费用率从8.2%降至7.5%；管理端推行“零基预算”，非必要行政开支压缩20%（节约0.4亿元），信息技术投入增长30%（主要用于财务系统升级），实现“压低效、保战略”的资源配置目标。

专项降本方面，针对能源成本上涨问题，投资0.6亿元建设分布式光伏电站，年发电量1200万度，自用电比例达40%，年节约电费300万元；通过集中采购平台整合12类通用物资，供应商数量减少30%，采购单价下降5%-8%，全年累计节约采购成本1.2亿元。

（五）风险管理：强化预判与应对，筑牢财务安全底线

建立“风险清单-预警指标-应对预案”三级管理体系，全年识别重大财务风险6项，均实现有效管控。其中，针对某主要客户信用恶化风险（应收账款余额1.2亿元），提前3个月启动“分级催收+资产抵偿”方案，最终收回现金0.8亿元、设备抵偿0.3亿元，损失控制在0.1亿元（低