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2025年企业合规师考试及答案

一、单项选择题（每题1分，共30分）

1.企业合规管理的核心目标是（）

A.避免法律风险

B.提高企业经济效益

C.确保企业经营活动符合法律法规、行业规范和内部制度

D.提升企业品牌形象

答案：C

解析：企业合规管理的核心就是要保证企业的各项经营活动都在法律、规范和内部制度的框架内进行，A选项避免法律风险只是其中一部分；B选项提高经济效益并非核心目标；D选项提升品牌形象是合规管理带来的可能结果而非核心目标。

2.以下不属于合规风险识别方法的是（）

A.问卷调查法

B.专家咨询法

C.成本效益分析法

D.流程分析法

答案：C

解析：成本效益分析法主要用于评估项目或决策的成本和收益关系，不是专门用于识别合规风险的方法。问卷调查法、专家咨询法和流程分析法都可以帮助企业识别可能存在的合规风险。

3.企业合规文化建设的关键是（）

A.制定合规制度

B.加强合规培训

C.企业高层的重视和推动

D.设立合规管理部门

答案：C

解析：企业高层的重视和推动是合规文化建设的关键。高层的态度和行动会影响整个企业的文化氛围，制定合规制度、加强合规培训和设立合规管理部门都是重要的举措，但如果没有高层的支持，难以形成良好的合规文化。

4.根据《企业境外经营合规管理指引》，企业境外经营合规管理的重点领域不包括（）

A.知识产权保护

B.环境保护

C.税务管理

D.市场营销策略

答案：D

解析：《企业境外经营合规管理指引》明确的重点领域包括知识产权保护、环境保护、税务管理等，市场营销策略更多地侧重于市场竞争和业务拓展，不属于合规管理的重点领域。

5.合规管理部门在企业中的主要职责不包括（）

A.制定合规政策和流程

B.进行合规审计和监督

C.开展市场调研

D.处理合规投诉和举报

答案：C

解析：开展市场调研是市场部门或相关业务部门的职责，合规管理部门主要负责制定合规政策和流程、进行合规审计和监督以及处理合规投诉和举报等工作。

6.企业合规风险应对措施中，风险规避适用于（）

A.风险发生可能性低且影响小的情况

B.风险发生可能性高且影响大的情况

C.风险发生可能性低但影响大的情况

D.风险发生可能性高但影响小的情况

答案：B

解析：风险规避是指企业主动放弃或停止可能导致风险的活动，适用于风险发生可能性高且影响大的情况，以避免重大损失。对于风险发生可能性低且影响小的情况，可能采取风险接受的策略；对于风险发生可能性低但影响大的情况，可能采取风险减轻等策略；对于风险发生可能性高但影响小的情况，可根据具体情况选择合适的应对措施。

7.合规培训的对象应该是（）

A.企业高层管理人员

B.企业中层管理人员

C.企业基层员工

D.企业全体员工

答案：D

解析：合规培训应该覆盖企业全体员工，因为每个员工的行为都可能影响企业的合规性，无论是高层、中层还是基层员工都需要了解和遵守企业的合规要求。

8.以下关于合规举报机制的说法，错误的是（）

A.举报机制应确保举报人匿名和安全

B.企业应及时处理举报信息

C.对于举报人应给予物质奖励

D.举报机制应公开透明

答案：C

解析：虽然有些企业会对举报人给予一定奖励，但并不是必须给予物质奖励。举报机制的关键是确保举报人匿名和安全，及时处理举报信息，并且公开透明，让员工信任举报机制。

9.企业在进行并购活动时，合规尽职调查的主要内容不包括（）

A.目标企业的财务状况

B.目标企业的合规制度建设

C.目标企业的知识产权情况

D.目标企业的市场份额

答案：D

解析：企业并购时的合规尽职调查主要关注目标企业的合规方面，如合规制度建设、知识产权情况等，财务状况也与合规密切相关。而目标企业的市场份额主要是从市场竞争和业务角度考虑，不属于合规尽职调查的主要内容。

10.合规管理体系的有效性评估周期一般为（）

A.半年

B.一年

C.两年

D.三年

答案：B

解析：通常企业合规管理体系的有效性评估周期为一年，这样可以及时发现体系运行中存在的问题并进行改进。

11.企业合规管理的外部监督主体不包括（）

A.政府监管部门

B.行业协会

C.股东

D.社会公众

答案：C

解析：股东属于企业的内部利益相关者，政府监管部门、行业协会和社会公众是企业合规管理的外部监督主体。

12.以下哪种行为不属于企业合规管理中的违规行为（）

A.员工在工作时间内玩游戏

B.企业未按照规定进行纳税申报

C.企业泄露客户隐私信息

D.企业未经授权使用他人专利技术

答案：A

解析：员工在工作时间内玩游戏主要违反的是企业的劳动纪律，不属于合规管理中涉及法律法规、行业规范等方面的