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银行风险管理与控制操作指南

一、总则

（一）风险管理的重要性

银行作为经营货币信用的特殊企业，其本质是管理风险并承担风险以获取相应回报。有效的风险管理是银行实现稳健经营、保障资产安全、维护金融稳定的核心前提。本指南旨在为银行各级机构及从业人员提供一套系统、规范的风险管理与控制操作框架，以提升整体风险抵御能力和经营管理水平。

（二）基本原则

1.审慎性原则：风险管理应坚持审慎经营理念，对风险的识别、计量和控制保持必要的前瞻性和保守性。

2.全面性原则：风险管理应覆盖银行所有业务活动、所有部门、所有层级和所有人员，渗透于决策、执行、监督、反馈等各个环节。

3.制衡性原则：建立健全风险承担、风险评估、风险控制和风险监督之间的制衡机制，确保权责分明、相互制约。

4.匹配性原则：风险管理策略、工具和流程应与银行的经营规模、业务复杂程度、风险状况及资本实力相适应。

5.适应性原则：风险管理体系应随内外部经营环境和法律法规的变化进行动态调整和持续优化。

二、风险管理组织架构与职责分工

（一）组织架构

银行应建立由董事会、高级管理层、风险管理部门、业务部门及内部审计部门等构成的多层次、相互衔接、有效制衡的风险管理组织体系。

（二）职责分工

1.董事会：是银行风险管理的最高决策机构，负责审批风险管理战略、政策和程序，审议风险偏好和风险限额，监督高级管理层在风险管理方面的履职情况。

2.高级管理层：负责执行董事会批准的风险管理战略、政策和程序，制定具体的风险管理细则，组织实施风险管理措施，确保银行具备足够的资源应对风险。

3.风险管理部门：作为风险管理的牵头和专职部门，负责统筹协调全行风险管理工作，进行风险的识别、计量、监测和报告，提出风险控制建议，对业务部门的风险管理工作进行指导和检查。

4.业务部门：是风险管理的第一道防线，对其业务活动中产生的风险承担直接管理责任，负责在业务开展过程中识别、评估、控制和报告相关风险。

5.内部审计部门：负责对银行风险管理体系的健全性、有效性进行独立的监督和评价，确保风险管理政策和程序得到有效执行。

三、风险管理流程与控制措施

（一）风险识别

1.识别范围：全面识别银行在信贷业务、资金业务、中间业务、运营管理、信息科技等各个领域可能面临的信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、法律风险、声誉风险等各类风险。

2.识别方法：

*信贷风险：通过客户尽职调查、财务报表分析、行业分析、贷前调查等方式识别借款人的信用风险。

*市场风险：通过对利率、汇率、股价、商品价格等市场变量的监测和分析，识别其波动对银行资产负债和表外业务价值的潜在影响。

*操作风险：通过流程梳理、关键岗位识别、历史损失数据分析、内外部事件收集等方式识别潜在的操作风险点。

*流动性风险：通过对资产负债结构、融资能力、现金流状况的分析，识别可能导致银行无法及时足额满足资金需求的风险。

（二）风险计量与评估

1.风险计量：根据不同风险类型的特点，选择适当的风险计量模型和工具。

*信用风险：可采用客户信用评级、债项评级、违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、风险敞口（EAD）等指标进行计量。

*市场风险：可采用缺口分析、久期分析、VaR（在险价值）模型等方法计量利率风险、汇率风险等。

*操作风险：可采用基本指标法、标准法、高级计量法等方法计量。

2.风险评估：在风险计量的基础上，结合定性分析，对风险发生的可能性和潜在损失进行综合评估，确定风险等级。

（三）风险监测与报告

1.风险监测：建立健全风险监测指标体系，对各类风险指标进行持续跟踪和动态监测，确保风险在可控范围内。监测频率应根据风险的性质和重要性确定。

2.风险报告：建立规范的风险报告机制，明确报告路径、内容、频率和格式。风险报告应及时、准确、完整地传递给相关管理层和决策层，为风险决策提供支持。报告类型包括日常监测报告、重大风险事件报告、专题风险分析报告等。

（四）风险控制与缓释

1.风险控制策略：根据风险评估结果和风险偏好，采取风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等不同的风险控制策略。

2.具体控制措施：

*信贷风险控制：严格执行授信审批制度，落实担保措施（如抵质押、保证），加强贷后管理，及时发现和处置不良资产。

*市场风险控制：运用限额管理（如头寸限额、止损限额）、对冲等手段，控制市场风险敞口。

*操作风险控制：通过完善内部控制制度、规范业务流程、加强员工培训、强化授权审批、实施不相容岗位分离、加强系统安全建设等措施防范操作风险。

*流动性风险控制：合理安排资产负债结构，保持适度的流动性储备，拓展融资渠道，制定流动性应急计划。

3.风险缓释：通过保险、净