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企业财务管理制度

为进一步规范企业财务管理，提高资金使用效率，降低财务风险，保障企业稳健运营，特制定本制度。本制度旨在明确财务管理的职责、权限、流程和标准，确保财务活动的合规性、透明性和有效性。

一、总则

1.适用范围本制度适用于企业所有财务活动，包括但不限于资金筹集、资金运用、成本控制、收入确认、利润分配等。

2.基本原则企业财务管理遵循以下基本原则：

-合规性原则严格遵守国家法律法规、财务会计准则和企业内部规章制度。

-真实性原则确保财务信息的真实、准确、完整和及时。

-效益性原则优化资源配置，提高资金使用效益，实现企业价值最大化。

-风险控制原则建立健全风险管理体系，防范和化解财务风险。

-透明性原则加强财务信息透明度，保障利益相关者的知情权。

二、财务管理组织架构

1.财务管理部企业设立财务管理部，负责全面财务管理工作，直接向财务总监汇报。财务管理部下设财务计划科、会计核算科、资金管理科、成本管理科、税务管理科等科室。

2.财务总监财务总监是企业财务管理的最高负责人，负责制定财务战略，监督财务管理制度的执行，向董事会报告财务状况。

3.财务计划科负责制定企业财务计划、预算管理和财务分析，参与重大投资决策的财务评估。

4.会计核算科负责会计凭证的审核、账务处理、财务报表的编制和披露，确保会计信息的准确性和及时性。

5.资金管理科负责企业资金的筹集、调度和运用，管理银行账户、现金管理和融资活动。

6.成本管理科负责成本核算、成本控制和成本分析，优化成本结构，提高成本效益。

7.税务管理科负责税务筹划、税务申报和税务风险管理，确保税务合规。

三、财务管理职责

1.财务管理部职责

-制定和完善企业财务管理制度，监督制度的执行。

-负责企业财务计划的编制和执行，监控预算执行情况。

-负责企业资金的筹集、管理和运用，优化资金结构。

-负责企业成本的控制和管理，提高成本效益。

-负责企业收入的确认和管理，确保收入的真实性和合规性。

-负责企业利润的分配和管理，优化利润分配方案。

-负责企业财务信息的披露和报告，向董事会和股东报告财务状况。

-负责企业财务风险的识别、评估和管理，建立风险预警机制。

2.财务总监职责

-制定企业财务战略，参与企业重大经营决策。

-监督财务管理制度的执行，确保财务管理的合规性和有效性。

-负责财务团队的领导和管理，提升财务团队的专业能力。

-向董事会报告企业财务状况和经营成果。

-参与企业的融资活动，优化融资结构。

3.财务计划科职责

-负责企业财务计划的编制和执行，包括年度财务计划、季度财务计划和月度财务计划。

-负责企业预算的编制和执行，监控预算执行情况，分析预算偏差原因。

-负责企业财务分析，提供财务决策支持。

-参与重大投资项目的财务评估，提供财务可行性分析报告。

4.会计核算科职责

-负责会计凭证的审核、账务处理和会计档案管理。

-负责财务报表的编制和披露，确保财务报表的真实性和合规性。

-负责会计政策的制定和执行，确保会计政策的合规性和一致性。

-负责会计核算系统的维护和管理，确保会计核算系统的稳定运行。

5.资金管理科职责

-负责企业资金的筹集、调度和运用，优化资金结构。

-负责银行账户的管理，确保银行账户的安全和合规。

-负责现金的管理，确保现金的安全和及时。

-负责融资活动的管理，优化融资结构，降低融资成本。

6.成本管理科职责

-负责成本核算，确保成本数据的准确性和及时性。

-负责成本控制，优化成本结构，降低成本费用。

-负责成本分析，提供成本决策支持。

-参与采购、生产、销售等环节的成本管理，提升成本效益。

7.税务管理科职责

-负责税务筹划，优化税务负担，降低税务风险。

-负责税务申报，确保税务申报的及时性和准确性。

-负责税务风险管理，建立税务风险预警机制。

-负责税务政策的研究和应用，确保税务政策的合规性。

四、财务管理流程

1.财务计划流程

-财务计划科根据企业发展战略和市场环境，编制年度财务计划。

-财务计划科组织各部门进行财务计划的讨论和修订。

-财务总监审核财务计划，报董事会批准。

-财务计划科将批准的财务计划分解为季度财务计划和月度财务计划。

-财务计划科监控财务计划的执行情况，分析财务偏差原因，提出改进措施。

2.会计核算流程

-会计核算科审核会计凭证，确保会计凭证的真实性和合规