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内审制度流程
内部审计是组织治理体系的重要组成部分，通过系统化、规范化的方法对经营活动、内部控制、风险管理的真实性、合规性、有效性进行审查与评价，旨在促进完善治理、增加价值和实现目标。本制度流程适用于组织各层级部门（含全资子公司、控股子公司及其他纳入合并报表范围的主体），覆盖财务收支、业务运营、内部控制、风险管理、信息系统等全维度经济活动，重点关注重大决策执行、高风险领域管控及管理层关注的专项事项。
一、审计准备阶段
1.明确审计目标与范围
年度审计计划由审计部门根据组织战略目标、风险评估结果及管理层需求编制，经审计委员会审议、董事会批准后实施。临时审计任务由管理层或审计委员
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