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内部控制体系建设合同

一、合同主体与背景概述

本合同由委托方（以下简称“甲方”）与服务提供方（以下简称“乙方”）本着平等互利、诚实信用的原则，就甲方委托乙方提供内部控制体系建设服务事宜达成一致。甲方作为[行业类型，如制造业、金融业等]企业，为满足法律法规要求、提升运营效率及风险防范能力，需建立符合自身业务特点的内部控制体系；乙方作为具备专业资质的咨询服务机构，拥有内部控制体系设计、实施及优化的丰富经验，能够为甲方提供全流程技术支持。

二、服务内容与范围

（一）现状诊断与风险评估

乙方需在合同签订后[具体时间，如30个工作日]内完成对甲方现有管理流程的全面诊断，包括但不限于：

业务流程梳理：对甲方核心业务模块（如采购管理、销售与收款、资产管理、财务核算等）的流程节点、审批权限及岗位职责进行访谈与文档分析，识别流程断点与冗余环节；

风险识别与评估：通过风险矩阵法（可能性-影响程度）评估甲方面临的内外部风险，重点关注财务报告真实性、资产安全、合规经营等领域的高风险点，并形成《风险评估报告》；

合规性检查：对照《企业内部控制基本规范》《中华人民共和国公司法》等法律法规及行业监管要求，检查甲方现有制度与流程的合规性缺口。

（二）内部控制体系设计

基于现状诊断结果，乙方应协助甲方设计覆盖全业务链条的内部控制体系，具体包括：

控制框架搭建：以COSO框架或国内《企业内部控制基本规范》为基础，结合甲方业务特性，明确控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大要素的落地路径；

制度体系建设：修订或制定《内部控制手册》《权限指引》《风险应对预案》等核心文件，确保制度与业务流程的匹配性，例如：

在采购环节设计“供应商准入审批-采购需求提报-招投标管理-合同签订-付款审核”的全流程控制节点；

在财务核算环节强化“不相容岗位分离”原则，明确出纳与会计岗位的权限边界；

控制活动设计：针对高风险领域制定具体控制措施，如对大额资金支付实行“三重一大”集体决策机制，对存货管理实施“定期盘点+账实核对”控制等。

（三）体系实施与人员培训

实施计划制定：乙方需根据甲方实际情况制定分阶段实施计划，明确各部门职责分工、时间节点及交付成果，确保体系落地可操作性；

培训与宣贯：为甲方管理层及员工提供分层培训，内容包括内部控制理论、制度流程操作要点、风险识别方法等，培训形式可采用集中授课、案例研讨、线上学习等多种方式，确保员工理解并掌握体系要求；

试点运行支持：选择甲方[具体部门或业务线，如财务部、销售部]作为试点单位，协助解决实施过程中的问题，收集反馈并优化流程设计。

（四）体系评价与优化

有效性测试：在体系全面运行后[具体时间，如6个月]内，乙方需通过穿行测试、抽样检查等方式评估控制措施的执行效果，重点验证高风险控制点的有效性；

优化方案制定：根据评价结果提出针对性优化建议，例如：

对未有效执行的控制节点分析原因，调整审批流程或增加监督机制；

结合甲方业务拓展（如新增子公司、开展跨境业务）更新风险评估结果及控制措施；

持续改进支持：为甲方提供[具体时间，如1年]的后续咨询服务，协助其建立内部控制体系的长效运行机制，包括内部审计流程设计、控制缺陷整改跟踪等。

三、双方权利与义务

（一）甲方权利与义务

权利：

对乙方的服务过程进行监督，要求乙方按合同约定提交阶段性成果文件；

要求乙方对服务过程中接触的甲方商业秘密（如客户信息、财务数据、技术资料等）承担保密责任，保密期限为合同终止后[具体时间，如3年]；

在乙方未按计划完成服务或成果不符合约定标准时，有权要求乙方限期整改或解除合同并追究违约责任。

义务：

向乙方提供必要的资料支持，包括但不限于公司章程、现有制度文件、业务流程文档、财务报表等，并确保资料的真实性与完整性；

协调内部资源配合乙方工作，指定专人担任项目对接人，组织相关部门人员参与访谈、培训及试点运行；

按照合同约定及时支付服务费用，逾期支付需按日承担[具体比例，如万分之五]的违约金。

（二）乙方权利与义务

权利：

要求甲方提供必要的工作条件，如办公场地、会议支持等；

在甲方未按时提供资料或配合工作导致项目延误时，有权顺延服务周期；

按照合同约定收取服务费用。

义务：

组建专业项目团队，团队成员需包含[具体资质要求，如注册会计师、风险管理师等]，并确保团队稳定性；

严格遵守国家法律法规及行业规范，保证服务成果的专业性与合规性；

未经甲方书面同意，不得向任何第三方泄露服务过程中获取的甲方信息，不得将甲方案例用于商业宣传。

四、服务费用与支付方式

（一）服务总费用

本合同服务总费用为人民币[具体金额]元（大写：[中文大写金额]），该费用包含乙方为完成服务内容所需的全部成本（如人工成本、差旅费、资料费等），甲方无需额外支付其他费用。

（二）支付进度

首付款：合同