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区块链在供应链金融应收账款确权中的应用

引言

在现代供应链体系中，应收账款作为企业间贸易的核心结算工具，其确权效率与真实性直接影响供应链金融的运行质量。供应链金融的本质是依托核心企业信用，为链上中小企业提供融资支持，而应收账款确权则是这一模式的关键环节——只有确认应收账款的真实性与有效性，金融机构才能放心为中小企业提供资金。然而，传统确权模式受限于信息孤岛、流程繁琐等问题，导致中小企业融资难、融资贵的痛点长期存在。近年来，区块链技术凭借其分布式账本、不可篡改、可追溯等特性，为应收账款确权提供了全新的解决方案，逐步成为重构供应链金融信任体系的重要技术支撑。本文将围绕区块链在应收账款确权中的应用展开深入探讨，分析传统模式的痛点、区块链的适配性、具体应用场景及实践挑战，以期为行业发展提供参考。

一、传统供应链金融应收账款确权的核心痛点

应收账款确权是指确认债权人（供应商）与债务人（核心企业）之间债权债务关系真实性的过程，涉及贸易背景核查、单据验证、债务确认等多个环节。在传统模式下，这一过程因技术限制与机制缺陷，暴露出三大核心问题。

（一）信息孤岛导致真实性存疑

传统供应链中，核心企业、供应商、物流企业、金融机构等参与方各自拥有独立的信息系统，数据存储分散且格式不统一。例如，供应商的订单数据存储在企业ERP系统中，物流信息记录在第三方物流平台，发票信息由税务系统管理，金融机构则依赖人工收集纸质单据或零散电子数据。这种“数据孤岛”现象导致金融机构在确权时，难以跨系统验证交易真实性：一方面，供应商可能为获取融资虚构交易背景，或重复质押同一笔应收账款；另一方面，核心企业的债务确认信息可能因传递层级过多出现失真，甚至存在伪造印章、篡改合同等风险。据行业调研，传统模式下因信息不透明导致的虚假贸易占比约为15%-20%，极大增加了金融机构的风控成本。

（二）流程繁琐效率低下

传统确权流程需经过“贸易发生→供应商提交单据→核心企业确认→金融机构审核→放款”等多环节，且每个环节依赖人工操作。以制造业供应链为例，一笔应收账款的确权通常需要供应商准备合同、发票、物流单等纸质材料，通过邮件或快递传递给核心企业；核心企业需安排专人核对单据与实际交易，确认无误后加盖公章；金融机构收到材料后，还需再次人工核验，甚至实地走访验证贸易背景。整个流程短则3-5天，长则10天以上，且人工操作易出错——如单据遗漏、签字模糊、系统录入错误等问题，往往需要反复沟通修正，严重影响融资效率。对于资金周转需求迫切的中小企业而言，冗长的流程可能导致错失订单或生产停滞。

（三）信用传递受阻，中小企业融资难

供应链金融的核心逻辑是“核心企业信用外溢”，即通过核心企业的高信用等级，降低链上中小企业的融资门槛。但在传统模式下，信用传递仅能覆盖一级供应商（直接与核心企业交易的供应商），难以向二级、三级供应商延伸。原因在于，多级供应商与核心企业无直接交易，金融机构无法通过传统手段验证其与上游供应商的债权关系真实性，导致“信用断层”。例如，二级供应商的应收账款基于一级供应商的应收账款，但一级供应商可能因资金紧张提前贴现，或虚构对二级供应商的债务，金融机构难以追溯债权的原始来源，因此不敢为二级供应商提供融资。数据显示，我国中小企业应收账款规模超百万亿，但实际通过供应链金融获得融资的比例不足30%，其中多级供应商的融资覆盖率更低至10%左右。

二、区块链技术与应收账款确权的适配性分析

区块链是一种基于密码学、分布式存储和共识机制的新型信息技术，其“分布式账本、不可篡改、可追溯、智能合约”等特性，与应收账款确权的核心需求高度契合，为解决传统痛点提供了技术可能。

（一）分布式账本：打破信息孤岛的技术基础

区块链的分布式账本技术（DLT）要求所有参与方（核心企业、供应商、金融机构、物流企业等）共同维护一个共享数据库，数据一旦上链，将同步存储在所有节点的服务器中。这意味着，贸易过程中产生的合同、发票、物流信息、验收记录等关键数据，不再存储于单一机构的系统，而是由所有参与方共同见证。例如，当供应商与核心企业签订合同时，双方可将合同信息上链，物流企业同步上传运输记录，税务系统对接上传发票信息，金融机构通过节点即可实时查看完整的交易数据。这种“数据共享”模式彻底打破了信息孤岛，确保各参与方获取的数据一致且完整，为金融机构验证贸易真实性提供了可信数据源。

（二）不可篡改与可追溯：构建可信数据链

区块链通过哈希算法与时间戳技术，确保数据“一旦上链，永久留存”。具体而言，每个数据块包含前一个区块的哈希值（类似“数字指纹”），若数据被篡改，哈希值将发生变化，且所有后续区块的哈希值都会连锁变动，从而被系统快速识别。同时，每笔交易的时间戳精确记录了数据上链的时间，形成从交易发生到确权完成的完整时间线。例如，一笔应收账款的生成过