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小微企业融资担保绩效考核方案

一、方案背景与意义

小微企业是国民经济的毛细血管，其健康发展对于稳增长、保就业、促创新具有举足轻重的作用。然而，融资难、融资贵一直是制约小微企业发展的瓶颈。融资担保机构作为连接银行与小微企业的重要桥梁，在缓解小微企业融资困境方面肩负着重要使命。

科学有效的绩效考核是提升融资担保机构服务质效、规范经营行为、防控金融风险、实现可持续发展的关键抓手。本方案旨在构建一套适应小微企业融资担保业务特点的绩效考核体系，引导担保机构回归本源、聚焦主业，更好地服务实体经济，特别是小微企业群体。通过明确考核导向，激励担保机构在支持小微、控制风险、提升效率之间寻求最佳平衡点，推动行业持续健康发展。

二、考核指导思想与原则

（一）指导思想

以服务国家战略、支持小微企业发展为根本宗旨，以提升担保机构服务质效和可持续发展能力为核心目标，坚持市场化原则与政策性导向相结合，建立科学、客观、公正的绩效考核体系。通过考核引导担保机构优化业务结构，强化风险管控，提升专业服务水平，切实降低小微企业融资成本，为小微企业发展注入金融活水。

（二）考核原则

1.服务导向，聚焦小微：将服务小微企业的数量、覆盖面、满意度作为核心考核内容，突出支小支微的政策导向。

2.风险为本，严控底线：高度重视担保业务的风险属性，将风险控制指标置于突出位置，确保担保机构稳健运营。

3.质量优先，注重效益：在追求业务规模的同时，更加注重业务质量和经营效益的平衡，引导担保机构实现可持续发展。

4.科学规范，客观公正：考核指标设置应科学合理，考核过程应公开透明，考核结果应客观公正，避免主观臆断。

5.激励约束，注重实效：将考核结果与激励机制、资源配置紧密结合，充分调动各方面积极性，确保考核发挥实际效用。

6.动态调整，持续优化：根据国家政策导向、市场环境变化及担保机构发展阶段，对考核指标和权重进行动态调整，不断优化考核体系。

三、考核对象

本方案适用于从事小微企业融资担保业务的专业担保机构（以下简称“担保机构”）。根据担保机构的组织架构和业务特点，考核对象可分为对担保机构整体的考核、对内设部门（如业务部、风控部、评审部等）的考核以及对相关从业人员的考核。本方案主要侧重于对担保机构整体层面的绩效考核，部门及个人考核可参照本方案精神并结合实际情况另行制定。

四、考核指标体系

考核指标体系应全面反映担保机构的服务成效、风险状况、经营管理和可持续发展能力。建议设置以下一级指标，并可根据实际情况细化二级指标：

（一）服务实体经济贡献（权重建议：30%-40%）

该维度主要考核担保机构在支持小微企业融资方面的实际成效和普惠性。

1.小微企业担保户数及占比：考核期末小微企业担保户数，以及小微企业担保户数占全部担保户数的比例。

2.小微企业担保金额及占比：考核期末小微企业担保余额，以及小微企业担保余额占全部担保余额的比例。

3.平均单户担保金额：小微企业担保总额除以小微企业担保户数，反映服务小微的“颗粒度”。

4.新增担保户数/金额：考核期内新增的小微企业担保户数和担保金额，反映业务拓展能力。

5.服务特定群体情况：如对科技型、创新型、绿色环保型小微企业，或对特定区域（如县域、乡村）小微企业的担保支持情况。

6.担保费率水平：小微企业平均担保费率，考核其降费让利、减轻企业负担的情况。

（二）风险控制能力（权重建议：25%-35%）

该维度主要考核担保机构的风险识别、评估、预警和处置能力，是担保机构稳健经营的核心。

1.代偿率：考核期内新增代偿金额与同期担保发生额的比率，或期末代偿余额与期末担保责任余额的比率（根据实际情况选择或结合使用）。

2.代偿回收率：考核期内已收回的代偿金额与同期发生的代偿金额的比率，反映风险处置成效。

3.拨备覆盖率：担保赔偿准备金余额与代偿余额的比率，反映风险抵补能力。

4.不良担保率：期末不良担保余额占期末担保责任余额的比例。

5.风险准备金计提充足性：是否按照规定足额计提各项风险准备金。

（三）经营管理效能（权重建议：20%-30%）

该维度主要考核担保机构的运营效率、盈利能力和内部管理水平。

1.资本收益率（ROE）/资产收益率（ROA）：反映担保机构的整体盈利能力和资本运作效率。

2.费用控制率/人均产值：考核成本控制能力和人均创造价值的能力。

3.资金运用效率：如担保资金放大倍数（担保责任余额与净资产的比率），反映资金杠杆运用和服务能力。

4.内部管理制度健全性与执行情况：包括尽职调查、评审、保后管理等关键业务流程的规范性和有效性。

5.信息化建设水平：业务系统、风控系统等信息化工具的应用情况，提升运营效率和风控水平。

（四）内部管理与创新（权重建议：5%-15