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销售合同审核流程模板（合同风险防范版）

一、适用场景与核心目标

二、标准化审核流程与操作要点

第一步：合同发起与前置资料准备

责任主体：销售专员/客户经理

操作内容：

收集客户基本信息（企业名称、统一社会信用代码、法定代表人、注册地址等），核实客户主体资格（如是否为合法注册企业、经营范围是否涵盖交易内容、是否存在经营异常或失信记录）；

明确交易核心要素（标的物名称/规格、数量、单价、总价、交付时间/地点、付款方式/周期、质量标准、违约责任等）；

整理配套附件（如客户需求说明书、技术参数表、过往合作记录、招投标文件（若有）等），保证合同内容与附件一致。

输出成果：《合同发起审批表》（含客户基础信息、交易摘要、附件清单）、合同初稿及附件材料。

第二步：业务部门初审（合规性与业务匹配度）

责任主体：销售部门负责人

操作内容：

客户信息核验：通过“国家企业信用信息公示系统”“信用中国”等公开渠道核实客户主体资格，确认无经营异常、严重违法失信记录，法定代表人无未了结的重大诉讼；

交易条款核对：检查合同标的物、数量、价格、交付时间等是否与订单、报价单一致，是否符合公司销售政策（如价格权限、促销规则）；

履约能力评估：结合客户历史合作记录、财务状况（若需），评估客户是否具备履约能力（如预付款比例、分期付款安排是否合理）；

附件完整性：确认合同附件（如技术协议、验收标准）是否齐全，与主合同无冲突。

输出成果：业务部门初审意见（通过/需修改/不通过），修改需明确具体条款及调整建议。

第三步：风控法务审核（法律风险与条款严谨性）

责任主体：法务专员/风控专员

操作内容：

主体合法性：审查客户主体资格是否适格（如特殊行业客户需具备相关资质，如食品经营许可证、医疗器械经营许可证等）；

条款合规性：

核对合同内容是否符合《民法典》《消费者权益保护法》等法律法规，是否存在无效条款（如“霸王条款”）；

明确双方权利义务，避免模糊表述（如“尽快交付”“合理价格”需量化标准）；

审查违约责任条款：是否明确违约情形、违约金计算方式（不超过实际损失的30%）、损失赔偿范围，以及争议解决方式（约定管辖法院/仲裁机构需明确、唯一）；

知识产权与保密：若涉及技术资料、商业秘密，需明保证密范围、期限及违约责任；

不可抗力与免责条款：定义不可抗力情形（如自然灾害、政策变更），明确双方免责范围及通知义务。

输出成果：风控法务审核意见（通过/需修改/不通过），重点标注法律风险点及修改依据（如“违约金比例过高，建议调整为不超过实际损失30%，依据《民法典》第585条”）。

第四步：财务部门审核（付款与税务风险）

责任主体：财务专员/财务负责人

操作内容：

付款条款审核：检查付款方式（如预付款、进度款、尾款比例）、周期（如“验收后30日内付款”是否合理）、账户信息（是否为客户对公账户，避免个人账户收款）；

税务合规性：明确发票类型（如增值税专用发票/普通发票）、开票时间（如“交付后7个工作日内”）、税率，保证与税收政策一致；

成本与利润测算：评估合同价格是否覆盖成本、合理利润，避免低价竞争导致履约风险；

担保与抵押：若客户要求赊销，需审查是否有担保措施（如抵押、质押、保证人资质）。

输出成果：财务审核意见（通过/需修改/不通过），重点关注资金安全与税务风险。

第五步：管理层终审（战略与重大风险决策）

责任主体：总经理/分管副总

操作内容：

综合评估业务部门、风控法务、财务部门的审核意见，对争议条款进行最终裁定；

判断合同是否符合公司战略规划（如新客户开发、重点市场拓展）；

对重大风险合同（如金额超限、客户资质存疑、履约周期过长）进行专项审议，决定是否签署或附加条件（如要求客户提供保证金）。

输出成果：管理层终审意见（批准/否决/附加条件批准），明确签署权限（如需法定代表人签字或盖章）。

第六步：合同签署与归档

责任主体：销售专员+行政部/档案室

操作内容：

按终审意见修改合同文本，保证所有审核意见已落实，双方签字盖章页完整（企业需加盖公章或合同专用章，法定代表人签字或授权代表签字需附授权书）；

合同签署后，原件至少留存2份（企业留存1份，客户1份），复印件交财务、业务部门备案；

归档管理：将合同文本、审批表、附件、客户资质文件等整理成册，电子版备份至公司档案系统，标注合同编号（如“销售-年份-序号”）、签署日期、有效期，便于后续查阅与履踪。

三、合同审核关键项目清单

审核模块

审核项目

审核标准

审核结果

责任部门/人

备注

客户主体资格

企业名称、统一社会信用代码、法定代表人

与营业执照一致，无经营异常、失信记录

□通过□不通过□修改

销售专员

核查“信用中国”“国家企业信用信息公示系统”

交易核心条款

标的物、数量、单价、总价、交付时间/地点

与订单、报价单一致，表述清晰（