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2025年出纳工作总结和2026年工作计划

2025年是公司业务规模稳步扩张、财务体系深化改革的关键一年。作为出纳岗位，全年工作紧密围绕“资金安全、效率提升、流程优化”三大核心目标展开，在保障日常资金运转的同时，积极参与财务数字化转型，推动基础工作向精细化、标准化升级。现将全年工作完成情况及2026年重点计划总结如下：

一、2025年工作总结

（一）资金管理：严守安全底线，提升运转效率

全年累计处理收付款业务12,368笔，涉及金额4.79亿元（其中收款2.12亿元，付款2.67亿元），未发生一笔资金安全事故，收付款准确率保持100%。具体工作中，重点强化了三方面管理：

一是动态监控资金头寸。每日早8:30前完成银行账户余额核对，结合业务部门提供的当日收付款计划，编制《资金日报表》，同步更新《周资金滚动预测表》，为财务经理及管理层决策提供实时数据支撑。全年通过预测预警机制，提前3天发现某客户应收账款延迟到账风险，及时协调业务部门跟进，避免了200万元的付款缺口。

二是优化收付款流程。针对以往付款审批层级多、纸质单据传递慢的问题，协同IT部门优化财务系统，将付款申请由“线下审批+线上录入”改为“线上一站式审批”，并设置“紧急付款”绿色通道（单笔5万元以下），平均单笔付款处理时间从2.5小时缩短至40分钟。11月配合公司“双11”促销活动，单日处理付款127笔、金额890万元，系统运行稳定，未出现延迟。

三是加强银行账户及票据管理。全年清理长期未使用的银行账户3个，保留主账户6个、一般账户2个，账户数量较年初减少23%，降低了管理成本。票据方面，建立“电子票据台账+纸质票据保险柜”双轨管理机制，对承兑汇票严格审核背书连续性、到期日等信息，全年接收电子商业汇票17笔、金额1,350万元，均按时托收入账；纸质支票、本票等严格执行“领用登记-使用核销-存根归档”流程，累计核销票据存根2,100余份，归档率100%。

（二）账务处理：夯实基础工作，强化业财协同

作为财务基础环节，全年严格执行《企业会计准则》及公司财务制度，确保每一笔资金收支与账务记录匹配。

一是日记账登记做到“日清月结”。每日下班前完成收付款凭证与银行回单的核对，通过财务系统自动生成银行日记账，月末与银行对账单逐笔核对，编制《银行存款余额调节表》。全年共处理未达账项42笔，均在3个工作日内查明原因并调整，未出现因账务延迟导致的财务报表偏差。

二是推动业财数据互通。针对业务部门费用报销中“科目填写不规范、附件缺失”等问题，编制《报销常见问题手册》，并在每月业务例会上开展1次专题培训，全年培训覆盖8个部门、120人次。通过前置沟通，费用报销单退回率从年初的18%降至6%，业务部门满意度由75分提升至92分。

三是配合完成审计与税务工作。全年配合外部审计机构完成2次专项审计，提供银行对账单、收付款凭证等资料500余份，因资料完整、数据准确获审计组“基础工作扎实”评价。税务方面，及时跟进税款缴纳通知，全年完成增值税、企业所得税等税款缴纳23笔、金额1,210万元，均在申报期前1个工作日完成，未产生滞纳金。

（三）风险防控：完善内控制度，筑牢管理防线

2025年结合公司内控体系升级要求，重点排查出纳环节潜在风险点，推动制度落地执行。

一是梳理关键风险点。通过自查发现3项风险隐患：网银U盾曾出现“一人保管多个权限”情况、部分小额现金报销未严格执行“现金限额”规定、电子票据台账未与财务系统实时同步。针对问题，制定《网银U盾管理办法》（明确U盾分级保管，录入与审核岗位分离）、修订《现金管理细则》（将日常备用金限额从5万元降至3万元，超限额必须转账）、升级电子票据台账功能（与财务系统对接，自动同步票据状态），相关制度已通过公司审批并实施。

二是加强现金管理。全年现金收支总额285万元，较2024年下降41%（主要因推广使用企业微信支付、银行转账等非现金结算方式）。严格执行“现金盘点”制度，每日下班前盘点库存现金，月末由会计监盘，全年盘点48次，账实差异仅1次（因业务员归还备用金时多交100元，当日即退回）。

三是防范外部欺诈风险。针对近年频发的“仿冒领导指令转账”“虚假合同收款”等诈骗手段，建立“双重验证”机制：对5万元以上付款，除系统审批外，需通过电话或视频与申请人二次确认；对陌生账户收款，要求业务部门提供合同关键页及对方公司营业执照复印件。全年拦截疑似诈骗付款3次，涉及金额58万元，避免了公司损失。

（四）存在的问题与不足

尽管全年工作取得一定成效，但仍存在三方面短板：一是资金预测的准确性有待提升，受市场波动影响，部分客户付款周期不稳定，导致周资金预测偏差率偶有超过10%；二是财务系统功能未完全释放，例如银企