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销售合同审核流程模板：保证合规与执行全指引

一、模板应用背景与适用对象

本流程模板旨在规范企业销售合同审核全流程，通过标准化操作降低合规风险，保障合同条款合法、权责清晰，保证合同顺利履行。适用于各类企业（尤其是中小型企业）的销售部门、法务部门、财务部门及相关管理人员，涵盖产品销售、服务提供等各类销售合同的审核场景，无论合同金额大小或客户类型，均可参照执行以提升审核效率与质量。

二、销售合同审核全流程操作指引

（一）合同发起与资料准备

操作主体：销售代表*（或业务经办人）

收集客户信息：获取客户主体资格证明文件（如营业执照复印件、组织机构代码证），核对客户名称、统一社会信用代码等信息与合同签约主体一致；若客户为自然人，需提供身份证复印件。

梳理合同需求：明确合同标的（产品名称/服务内容、规格型号、数量）、价格条款（含单价、总价、是否含税、付款方式）、交付条款（时间、地点、方式）、质量标准、违约责任、争议解决方式等核心要素。

起草合同文本：使用公司标准合同模板（无模板时参考行业通用版本），保证条款完整、表述清晰，避免歧义；附件（如技术参数表、交付清单、验收标准）需与内容一致。

提交审核资料：将合同草案、客户资质文件、订单/立项单、相关沟通记录（如邮件、会议纪要）等整理成册，通过内部审批系统（或纸质版）提交至销售经理*进行初审。

输出结果：《合同审核资料包》（含合同草案及附件、客户资质文件、业务需求说明）

（二）业务部门初审（销售端）

操作主体：销售经理*

审核重点：

业务真实性：核对合同内容与实际业务需求是否一致（如产品型号与客户订单匹配、交付周期与产能协调），保证业务真实可执行。

客户履约能力：评估客户信用状况（如历史合作记录、付款及时性），对大额或新客户可要求提供资信证明（如银行征信报告、审计报告）。

条款合理性：检查价格是否符合公司定价策略，付款方式是否有利于资金回笼（如预付款比例、账期期限），交付条款是否满足客户需求且无执行障碍。

附件完整性：确认技术参数、验收标准等附件是否齐全，与合同逻辑一致（如“质量标准”条款需引用具体的国家/行业标准编号）。

处理动作：

初审通过：签署意见后流转至法务部门；

初审不通过：标注修改意见退回销售代表*，补充资料或调整条款后重新提交。

输出结果：《业务初审意见表》（含审核结论、修改建议）

（三）法务合规审查

操作主体：法务专员*（或外聘律师）

审核重点：

主体合法性：核查客户营业执照是否在有效期内，经营范围是否涵盖合同标的，签约人是否具备合法授权（需提供授权委托书，法定代表人签字需加盖公章）。

条款合法性：

检查是否存在违反法律、行政法规的强制性规定（如“霸王条款”、免责条款显失公平）；

明确违约责任（双方责任对等，避免单方加重我方义务）、知识产权归属（如涉及定制产品/技术）、保密条款（保密范围、期限）；

争议解决方式优先约定“我方所在地人民法院管辖”，或选择仲裁时明确仲裁机构全称。

表述严谨性：修正模糊表述（如“尽快交付”“合理费用”），补充必要条款（如不可抗力定义、合同解除条件）。

合规风险：排查行业特殊监管要求（如医疗器械销售需符合《医疗器械监督管理条例》，进出口合同需关注关税、外汇管制等）。

处理动作：

审查通过：出具《法务合规审查意见书》，确认无重大风险；

审查不通过：列出《法律风险清单》，标注高风险条款及修改建议，退回业务部门协商调整。

输出结果：《法务合规审查意见书》《法律风险清单》（如有）

（四）财务部门复核

操作主体：财务经理*

审核重点：

价格与税费：核对合同价格是否与报价单、订单一致，明确含税/不含税价格，税费计算是否符合税法规定（如增值税税率、发票类型）。

付款条款：

预付款比例：一般不低于30%（定制产品或大额合同可提高），保证启动生产/服务前收到部分款项；

付款节点：明确“验收合格后X日内”“收到发票后X日内”等具体时间，避免“验收后付款”等模糊约定；

质保金：一般为合同总金额的5%-10%，明确质保期及返还条件。

成本与利润：评估合同成本（含生产、物流、税费）是否可控，利润是否符合公司目标。

资金风险：对客户提出的“分期付款”“账期超90天”等条款，需评估客户信用及公司资金承受能力，必要时要求提供担保。

处理动作：

复核通过：签署《财务复核意见表》；

复核不通过：提出修改意见（如调整付款节点、增加担保措施），退回业务部门与客户协商。

输出结果：《财务复核意见表》

（五）管理层终审（根据合同金额/重要性分级）

操作主体：总经理、分管副总或合同管理委员会

审核重点：

重大决策：对金额超过公司规定标准（如100万元）或涉及战略客户的合同，评估业务影响（如对公司营收、市场份额的贡献）、潜在风险（如客户违约对公司经营的影响）。

审批权限：根据公司《合同管理办法》，核对审