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2025年公务员类税务稽查税务稽查方法-税务稽查管理参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、税务稽查的启动主体是？

A.税务机关

B.纳税人

C.税务师协会

D.检察机关

2、税务数据比对的核心范围是？

A.全部纳税人

B.重点税源企业

C.小微企业

D.涉税高风险企业

3、稽查流程中初步检查阶段需完成的工作是？

A.证据固定

B.责令整改

C.调取账簿

D.约谈责任人

4、信息化稽查技术不包括？

A.大数据分析

B.区块链存证

C.纸质账簿核查

D.电子发票追踪

5、稽查人员进入企业检查需出示的证件是？

A.税务执法证

B.公安局介绍信

C.市场监管局委托书

D.内部审批单

6、应对稽查的纳税人义务不包括？

A.提供真实资料

B.自行调整账目

C.接受询问笔录签字

D.申报延期

7、稽查权限中“先查后补”适用于？

A.滞纳金

B.罚款

C.税收优惠

D.追征税款

8、电子证据固定的法律依据是？

A.《税收征管法》

B.《电子签名法》

C.《会计法》

D.《刑法》

9、稽查结果中“无违法”的表述适用情况是？

A.查实偷税

B.账实不符但未补税

C.税收优惠未及时申请

D.纳税人主动补税

10、税务稽查保密义务的期限是？

A.案件办结后1年

B.案件办结后5年

C.永久性

D.案件执行完毕

11、根据《2025年税务稽查工作规范》，稽查案件自查阶段需提交何种材料？

A.口头汇报进展

B.提交书面自查报告

C.通过电子表格汇总

D.由稽查组长签字确认

12、2025年税务稽查中，电子发票数据调取的优先级如何排序？

A.企业自行上传

B.税务系统自动抓取

C.第三方平台导出

D.人工逐笔核对

13、税务稽查大数据分析中，触发稽查预警的核心指标是？

A.单一税种税负率

B.跨行业收入波动

C.风险指标阈值

D.企业规模排名

14、稽查人员对关联交易调查时，优先调取的文件类型是？

A.会议纪要

B.银行流水

C.合同协议

D.员工花名册

15、2025年税务稽查中，电子证据固定的标准是什么？

A.打印件加盖公章

B.原始载体封存

C.区块链存证

D.口头确认真实性

16、稽查案件结案后，企业整改期限最长不得超过？

A.15日

B.30日

C.60日

D.90日

17、税务稽查中，跨区域协查的启动条件是？

A.企业注册地与经营地不一致

B.涉案金额超过50万元

C.数据无法本地解析

D.稽查人员不足3人

18、2025年税务稽查中，人工智能技术的应用场景不包括？

A.风险建模

B.文书自动化

C.发票验真

D.人员身份核验

19、稽查案件中的“容缺受理”情形不包括？

A.资料格式错误

B.关键证据缺失

C.企业配合调查

D.系统故障导致延迟

20、税务稽查中，对“虚开发票”的认定依据是？

A.发票号码重复

B.税负率异常

C.业务实质缺失

D.开票方与收款方非关联

21、税务稽查的基本流程通常包括以下步骤？

A.立案→调查→取证→处罚→归档

B.风险分析→制定方案→实施稽查→处理结果→归档

C.电子取证→数据分析→约谈纳税人→调整账目→结案

D.立案→现场检查→证据保全→行政处罚→备案

22、2025年税务稽查中大数据分析的核心作用是？

A.实时监控企业现金流

B.自动识别异常申报数据

C.替代人工完成所有稽查工作

D.简化跨部门协作程序

23、税务稽查中电子发票管理的关键措施是？

A.强制推行全电发票

B.建立发票区块链存证系统

C.取消纸质发票验真流程

D.简化跨区域发票调取程序

24、跨部门联合稽查的常见协作机制是？

A.税务主导+公安辅助

B.联合制定稽查方案+数据共享

C.单方取证后交叉验证

D.保密协议限制信息流通

25、税务稽查决定书必须包含的法定内容是？

A.税款计算明细

B.纳税人陈述申辩记录

C.举报人匿名保护措施

D.电子签章认证信息

26、稽查人员现场检查的权限范围是？

A.查阅所有电子账簿

B.强制调取银行对账单

C.暂扣纳税人经营设备

D.限制纳税人离场检查

27、税务稽查的法定时限不包括？

A.立案后60日内完成

B.争议案件可延长30日

C.复杂案件最长6个月

D.举报案件优先办理

28、税务稽查中疑点比对的核心目标是？

A.发现100%违法线索

B.提高稽查资源利用效率

C.完全替代人工判断

D.减少纳税人配合义务

29、稽查人员接触商业秘密的保密义务是？

A.仅限工作期间

B.永久性保密

C.涉及国家安全除外

D.需书