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2025年度会计工作总结及2026年工作计划

2025年是公司战略转型深化的关键一年，财务部门在集团管理层的指导下，围绕“业财融合、价值创造、风险防控”三大主线，全面推进财务职能从核算型向管理型、战略型升级。全年累计完成账务处理12.6万笔，编制合并报表48份，出具专项分析报告32份，推动降本增效项目15个，节约资金成本1200万元，为公司年度经营目标的达成提供了坚实的财务支撑。现将本年度主要工作成果、存在问题及2026年重点工作计划总结如下：

一、2025年度主要工作成果

（一）财务核算与基础管理：标准化与效率双提升

本年度以“夯实基础、规范流程”为目标，重点推进核算标准化建设。一是完成《财务核算手册2.0》修订，将原18项业务流程细化为32个操作节点，明确费用归集、资产分类、往来核销等12类常见问题的处理规范，全年核算差错率从0.32%降至0.11%。二是优化报销审批系统，通过OCR智能识别技术实现发票验真、价税分离、额度校验的自动化处理，单张发票审核时间从8分钟缩短至2分钟，全年累计处理报销单据9.2万张，员工满意度提升至91%。三是完成固定资产全生命周期管理系统上线，将采购、验收、折旧、处置等环节与财务系统深度对接，资产账实差异率从1.8%降至0.5%，为资产优化配置提供了准确数据支撑。

（二）预算管理：从“管控工具”向“战略落地抓手”转型

本年度预算管理突破传统“基数+增量”的编制模式，结合公司“聚焦核心业务、收缩非盈利板块”的战略调整，推行“战略导向+零基预算”双轨制。一方面，对核心业务板块（如新能源设备制造）采用零基预算，按业务场景重新梳理资源需求，压减非必要支出230万元；对非核心板块（如传统贸易）实行“总额控制+动态调整”，全年预算执行偏差率从8.7%降至4.2%。另一方面，建立“月度监控+季度分析+半年度调整”的动态跟踪机制，通过预算管理系统与业务系统数据互通，实时抓取收入、成本、费用等18项关键指标，对偏差超过5%的项目自动触发预警，全年共下发预警通知46次，推动业务部门调整经营策略12次，有效保障了预算与实际的匹配度。

（三）资金管理：精细化运作降低成本与风险

面对全年市场利率波动及融资环境收紧的挑战，资金管理团队以“安全为底线、效益为目标”，重点开展三方面工作：一是优化资金配置，建立“集团资金池+分子公司备用金”的分级管理模式，将分散在各账户的闲置资金归集率提升至92%，全年内部资金调剂规模达2.8亿元，减少外部融资1.2亿元，节约利息支出450万元。二是拓展融资渠道，在维持银行授信稳定性的基础上，成功发行供应链ABS产品1.5亿元，综合融资成本较银行贷款低1.2个百分点；通过票据池业务优化，全年票据贴现成本降低180万元。三是强化风险防控，建立“流动性指标+敏感性分析”双维度预警体系，设定现金覆盖率、速动比率等7项关键指标，每季度模拟市场利率、应收账款回收延迟等场景对资金链的影响，全年未发生因资金短缺导致的支付风险。

（四）税务管理：政策应用与合规性并重

本年度紧密跟踪税收政策变化，重点在研发费用加计扣除、留抵退税、高新技术企业优惠等领域实现突破。一是完成2024年度研发费用加计扣除申报，归集研发项目23个，申报加计扣除金额8200万元，节税1230万元；二是针对“制造业中小微企业缓税”政策，梳理符合条件的子公司11家，累计缓缴税款680万元，有效缓解了现金流压力；三是开展税务合规专项检查，重点核查关联交易定价、发票管理、税收优惠备案等8类风险点，整改问题27项，全年税务稽查零处罚。此外，建立“政策解读-业务适配-落地执行”的闭环管理机制，每月整理税收新政并形成《税务提示单》推送至业务部门，全年共发布提示单12期，覆盖合同签订、采购定价、跨境交易等场景，从源头降低税务风险。

（五）财务分析：从“数据呈现”到“决策支持”升级

本年度财务分析团队聚焦“业务痛点”，构建“战略-经营-专项”三级分析体系。战略层面，结合公司“十四五”规划中期评估，完成《核心业务盈利模式优化分析》《新兴市场投入产出测算》等报告，提出“压缩低毛利贸易业务、加大新能源技术研发投入”等建议，被管理层采纳并写入2026年战略规划；经营层面，按月出具《经营动态分析报告》，重点跟踪收入结构、成本变动、存货周转等15项指标，针对二季度原材料价格上涨导致的毛利率下滑问题，提出“与核心供应商签订年度锁价协议”“优化生产排期降低单位能耗”等措施，三季度毛利率环比提升2.1个百分点；专项层面，针对新投资的光伏组件项目，开展全周期财务测算，从投资回报率、现金流平衡、敏感性分析等维度论证可行性，为项目决策提供了关键数据支撑。

（六）团队建设：能力与文化双轮驱动

面对财务数字化转型需求，本年度