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2026年证券从业资格考试通关宝典含答案

一、单项选择题（共10题，每题1分）

1.某上市公司2025年第一季度财报显示，其资产负债率为65%，流动比率为2.5，速动比率为1.5。根据这些数据，可以初步判断该公司（）。

A.资产结构合理，短期偿债能力较强

B.资产负债率过高，短期偿债风险较大

C.资产流动性一般，长期偿债能力较弱

D.资产负债率正常，但流动资产周转率较低

2.证券公司申请融资融券业务资格，其净资本不得低于人民币（）。

A.5亿元

B.8亿元

C.10亿元

D.12亿元

3.某投资者在2025年10月10日以每股10元的价格买入某股票，2025年12月31日该股票除权除息，每10股送1股并派发现金红利1元，除权除息后的股价为（）。

A.9.1元

B.9.2元

C.9.3元

D.9.4元

4.根据《证券公司监督管理条例》，证券公司从事资产管理业务的，其董事、监事、高级管理人员持有该证券公司股权的，其股权在任职期间不得转让。该规定的主要目的是（）。

A.防止利益冲突

B.保障投资者权益

C.提高公司治理水平

D.增强公司盈利能力

5.某ETF基金跟踪的是沪深300指数，其基金净值（NAV）通常与沪深300指数的收盘价（）。

A.完全一致

B.略有差异

C.存在较大差异

D.无关

6.根据《证券公司融资融券业务管理办法》，证券公司为客户提供融资融券服务时，其融资比例不得超过（）。

A.50%

B.60%

C.70%

D.80%

7.某投资者在2025年9月1日以每股20元的价格买入某股票，2025年12月31日该股票的市盈率为20倍。假设该股票2026年1月1日除息除权，每10股送1股并派发现金红利1元，除权除息后的市盈率（）。

A.仍为20倍

B.为16倍

C.为18倍

D.为22倍

8.某上市公司2025年财报显示，其营业收入为100亿元，净利润为10亿元，其中非经常性损益为2亿元。根据这些数据，可以初步判断该公司的（）。

A.盈利能力较强

B.盈利质量较高

C.盈利能力较弱

D.盈利质量较低

9.根据《证券公司内部控制指引》，证券公司应当建立健全内部控制制度，其内部控制制度应当（）。

A.由公司董事会负责监督执行

B.由公司监事会负责监督执行

C.由公司经理层负责监督执行

D.由公司股东大会负责监督执行

10.某投资者在2025年10月10日以每股10元的价格买入某股票，2025年12月31日该股票的市净率为3倍。假设该股票2026年1月1日除息除权，每10股送1股并派发现金红利1元，除权除息后的市净率（）。

A.仍为3倍

B.为2倍

C.为2.5倍

D.为3.5倍

二、多项选择题（共5题，每题2分）

1.以下哪些属于证券公司的主要业务类型（）。

A.股票承销与保荐

B.融资融券业务

C.证券资产管理业务

D.证券自营业务

E.证券投资咨询业务

2.根据《证券公司监督管理条例》，证券公司从事资产管理业务时，应当（）。

A.建立健全风险管理制度

B.对客户资产实行独立运作

C.确保客户资产的安全完整

D.严格禁止利益输送

E.定期向监管机构报告业务情况

3.以下哪些属于证券市场的主要参与者（）。

A.证券公司

B.上市公司

C.机构投资者

D.证监会

E.个体投资者

4.根据《证券公司融资融券业务管理办法》，证券公司为客户提供融资融券服务时，应当（）。

A.对客户的信用风险进行评估

B.设定合理的融资比例和保证金比例

C.建立健全风险监控体系

D.定期对客户的信用状况进行复核

E.确保客户的资金安全

5.以下哪些属于证券公司内部控制制度的主要内容（）。

A.风险管理

B.信息披露

C.资产管理

D.合规管理

E.内部审计

三、判断题（共5题，每题1分）

1.证券公司从事资产管理业务时，可以接受单一客户的资产金额低于一定标准，但该标准由证监会规定。（）

2.某ETF基金跟踪的是上证50指数，其基金净值（NAV）通常与上证50指数的收盘价完全一致。（）

3.根据《证券公司融资融券业务管理办法》，证券公司为客户提供融资融券服务时，其保证金比例不得低于50%。（）

4.某上市公司2025年财报显示，其资产负债率为70%，流动比率为1.5，速动比率为1.0。根据这些数据，可以初步判断该公司短期偿债能力较强。（）

5.根据《证券公司内部控制指引》，证券公司应当建立健全内部控制制度，其内部控制制度应当由公司董事会负责监督执行。（）

四、不定项选择题（共5题，每题2分）

1.某上市公司2025年财报显示，其营业收入