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金融机构风险控制操作规范

第一章总则

1.1目的与依据

为规范金融机构各项业务活动中的风险管理行为，提高风险识别、评估、控制和化解能力，保障机构资产安全，维护金融市场稳定，依据国家相关法律法规、监管要求及行业通行准则，特制定本规范。本规范旨在建立健全风险控制体系，确保金融机构在审慎经营的前提下实现稳健发展。

1.2适用范围

本规范适用于金融机构总部及各分支机构的所有业务部门、管理部门及全体从业人员。涵盖机构开展的各项传统业务与创新业务，包括但不限于信贷、投资、交易、托管、支付结算及各类中间业务。

1.3基本原则

风险控制应遵循以下基本原则：

*审慎性原则：以审慎经营为出发点，对风险进行充分识别和评估，采取有效措施防范和控制风险。

*全面性原则：风险控制覆盖所有业务流程、所有部门、所有岗位和所有人员，实现对各类风险的全程、全员、全方位管理。

*独立性原则：风险管理部门及人员应保持相对独立性，能够客观、公正地履行职责，不受不正当干预。

*制衡性原则：在机构治理结构、部门设置、岗位职责划分及业务流程设计上，形成权责明确、相互制约的机制。

*适应性原则：风险控制体系应与机构的经营规模、业务复杂程度、风险状况及市场环境相适应，并根据发展变化及时调整和完善。

第二章组织架构与职责分工

2.1董事会与高级管理层

董事会是金融机构风险控制的最高决策机构，对机构整体风险承担最终责任，负责审批风险管理战略、政策和重大风险限额。高级管理层作为风险管理的执行层，应根据董事会批准的战略和政策，制定具体的风险管理程序和操作规程，组织实施风险控制措施，并向董事会定期报告风险管理状况。

2.2风险管理部门

金融机构应设立独立的风险管理部门，作为风险控制的专职职能部门。该部门直接对高级管理层负责，牵头组织风险识别、评估、计量、监测和报告工作，提出风险控制建议，监督各项风险控制措施的落实情况，并保持与业务部门的密切沟通与协作。

2.3业务部门

各业务部门是风险控制的第一道防线，其负责人为本部门风险管理的第一责任人。业务部门应在开展业务的同时，主动识别和评估相关风险，严格执行各项风险控制制度和流程，并配合风险管理部门的工作。

2.4岗位设置与职责

金融机构应根据风险控制需要，合理设置风险控制相关岗位，明确各岗位的职责、权限和工作标准。关键岗位应实行轮岗和强制休假制度，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。

第三章风险识别与评估

3.1风险识别范围

金融机构应全面识别经营管理活动中存在的各类风险，主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、法律风险、声誉风险等。风险识别应贯穿于业务开展的全过程，包括产品设计、客户准入、交易达成、合同履行及后续管理等各个环节。

3.2风险识别方法

风险识别可采用多种方法，如业务流程梳理、风险与控制自评估、历史数据分析、专家访谈、行业案例研究等。鼓励运用系统化、工具化的手段，确保风险识别的全面性和准确性。

3.3风险评估

对识别出的风险，应从发生的可能性和潜在影响程度两个维度进行评估。根据评估结果，对风险进行分级分类，确定风险的优先级，为制定风险控制策略提供依据。风险评估应定期进行，并在业务发生重大变化或出现新的风险因素时及时更新。

第四章风险控制策略与措施

4.1风险控制策略

根据风险评估结果，金融机构应制定相应的风险控制策略，主要包括风险规避、风险降低、风险转移和风险承受。策略的选择应综合考虑机构的风险偏好、资本实力、经营目标及市场环境等因素。

4.2限额管理

限额管理是风险控制的重要手段。金融机构应根据自身风险承受能力和经营战略，设定各类风险的限额指标，如信用风险暴露限额、行业限额、客户限额、市场风险限额、流动性风险限额等。限额指标应具有可操作性和可监控性，并严格执行限额审批和调整程序。

4.3具体风险控制措施

针对不同类型的风险，应采取相应的控制措施：

*信用风险：建立健全客户评级授信制度，严格执行贷前调查、贷中审查和贷后检查制度，加强对抵质押品的管理和风险缓释措施的运用。

*市场风险：密切关注市场价格波动，运用适当的风险计量模型，对利率风险、汇率风险、股价风险等进行监测和控制，合理配置资产组合。

*操作风险：完善内部控制制度，加强业务流程的规范化和标准化建设，强化员工培训和授权管理，推广应用技术手段防范操作风险，建立健全操作风险损失数据库和应急预案。

*流动性风险：建立流动性风险预警机制，合理安排资产负债结构，保持充足的备付金和优质流动性资产，制定并定期演练流动性危机应急预案。

第五章业务流程中的风险控制

5.1业务发起与审批

在业务发起阶段，业务部门应进行充分的尽职调查，对客户资质、项目可行性、风险收益状况等进行分析论证。审批环节