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财政部减税降费知识竞赛题库及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人简易征收办法中，小规模纳税人的征收率为多少？()

A.3%

B.5%

C.6%

D.10%

2.企业所得税的税率为多少？()

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

3.城镇土地使用税是按照什么方式计征的？()

A.按面积计征

B.按土地价值计征

C.按土地用途计征

D.按房屋价值计征

4.个人所得税中的工资、薪金所得适用什么税率？()

A.累进税率

B.固定税率

C.比例税率

D.分段税率

5.消费税的纳税环节是在什么时候？()

A.生产环节

B.流转环节

C.消费环节

D.任何环节

6.资源税的征收范围包括哪些资源？()

A.矿产资源

B.森林资源

C.土地资源

D.以上都是

7.企业发生的哪些费用可以计入成本？()

A.费用与生产经营无关的

B.费用与生产经营相关的

C.费用与生产经营或个人消费相关的

D.费用与生产经营或个人消费无关的

8.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季

C.每半年

D.每年

9.房产税的计税依据是什么？()

A.房屋原值

B.房屋余值

C.房屋租金

D.房屋面积

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于减税降费政策中的税收减免措施？()

A.减半征收企业所得税

B.提高增值税小规模纳税人起征点

C.减免房产税

D.降低增值税税率

E.提高个人所得税起征点

11.企业享受研发费用加计扣除政策需要满足哪些条件？()

A.企业应当是增值税一般纳税人

B.研发费用应当计入管理费用

C.研发活动应当符合国家相关规定

D.研发费用应当真实、准确、完整

12.以下哪些属于增值税小规模纳税人的优惠措施？()

A.减半征收增值税

B.提高起征点

C.减免增值税

D.税率优惠

13.减税降费政策对企业的影响有哪些？()

A.降低企业成本

B.提高企业盈利能力

C.增加企业投资意愿

D.促进经济发展

14.以下哪些属于个人所得税专项附加扣除的范围？()

A.住房贷款利息支出

B.赡养老人支出

C.子女教育支出

D.继续教育支出

E.医疗保险支出

三、填空题(共5题)

15.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，增值税的纳税人分为一般纳税人和______纳税人。

16.个人所得税法规定，工资、薪金所得以每月收入额减除费用______后的余额为应纳税所得额。

17.企业研发费用加计扣除政策是指企业在计算应纳税所得额时，可以将实际发生的研发费用在税前______。

18.《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业所得税的税率为______。

19.减税降费政策中，增值税小规模纳税人的增值税征收率为______。

四、判断题(共5题)

20.减税降费政策只针对企业，不涉及个人。()

A.正确B.错误

21.增值税一般纳税人可以选择按照简易计税方法计算应纳税额。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的税率是固定的，不会根据企业的规模和类型有所不同。()

A.正确B.错误

23.企业研发费用加计扣除是所有企业都可以享受的税收优惠政策。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的专项附加扣除只能由纳税人自行申报。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.什么是增值税小规模纳税人简易计税方法？

26.个人所得税专项附加扣除包括哪些内容？

27.企业研发费用加计扣除政策是如何规定的？

28.减税降费政策对中小企业的影响有哪些方面？

29.如何理解增值税的链条式抵扣机制？

财政部减税降费知识竞赛题库及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，小规模纳税人的征收率为5%。

2.【答案】A

【解析】企业所得税的法定基本税率为25%，符合国家需要可以实行减税政策。

3.【答案】A

【解析】城镇土地使用税是根据实际占用的土地面积计算征收的。

4.【答案】A

【解析】个人所得税中的工资、薪金所得适用累进税率，根据不同收入水平分段征收。

5.【答案】A

【解析】