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2025年厦门大学税务题库及答案
一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.根据我国税法规定，下列哪一项不属于个人所得税的应税所得项目？
A.劳务报酬所得
B.税息所得
C.财产租赁所得
D.企业经营所得
答案：D
2.企业所得税的税率为多少？
A.15%
B.20%
C.25%
D.30%
答案：C
3.下列哪一项不是增值税的纳税人？
A.生产者
B.销售者
C.服务提供者
D.金融中介机构
答案：D
4.根据我国税法规定，下列哪一项不属于增值税的应税行为？
A.销售货物
B.提供应税服务
C.转让无形资产
D.转让土地使用权
答案：C
5.个人所得税的专项附加扣除包括哪些项目？
A.子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人
B.子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金
C.子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息
D.子女教育、继续教育、大病医疗
答案：A
6.企业所得税的税收优惠中，下列哪一项属于高新技术企业税收优惠？
A.减按15%的税率征收企业所得税
B.减按20%的税率征收企业所得税
C.免征企业所得税
D.减半征收企业所得税
答案：A
7.增值税的小规模纳税人适用的增值税税率为多少？
A.3%
B.5%
C.6%
D.9%
答案：A
8.根据我国税法规定，下列哪一项不属于企业所得税的应税收入？
A.销售货物收入
B.提供劳务收入
C.转让财产收入
D.政府补助收入
答案：D
9.个人所得税的专项附加扣除中，住房租金的扣除标准是多少？
A.每月1000元
B.每月1500元
C.每月2000元
D.每月2500元
答案：A
10.企业所得税的税收优惠中，下列哪一项属于研发费用加计扣除政策？
A.研发费用按50%加计扣除
B.研发费用按75%加计扣除
C.研发费用按100%加计扣除
D.研发费用按150%加计扣除
答案：C
二、多项选择题（每题2分，共10题）
1.个人所得税的应税所得项目包括哪些？
A.劳务报酬所得
B.税息所得
C.财产租赁所得
D.股息所得
答案：ABCD
2.企业所得税的税收优惠包括哪些？
A.高新技术企业税收优惠
B.小型微利企业税收优惠
C.研发费用加计扣除政策
D.转让定价政策
答案：ABC
3.增值税的应税行为包括哪些？
A.销售货物
B.提供应税服务
C.转让无形资产
D.转让土地使用权
答案：ABCD
4.个人所得税的专项附加扣除包括哪些项目？
A.子女教育
B.继续教育
C.大病医疗
D.住房贷款利息
答案：ABCD
5.企业所得税的应税收入包括哪些？
A.销售货物收入
B.提供劳务收入
C.转让财产收入
D.利息收入
答案：ABCD
6.增值税的小规模纳税人适用的增值税税率包括哪些？
A.3%
B.5%
C.6%
D.9%
答案：AB
7.个人所得税的专项附加扣除中，哪些项目有具体的扣除标准？
A.子女教育
B.继续教育
C.大病医疗
D.住房租金
答案：CD
8.企业所得税的税收优惠中，哪些政策适用于特定行业？
A.高新技术企业税收优惠
B.小型微利企业税收优惠
C.研发费用加计扣除政策
D.转让定价政策
答案：AC
9.增值税的应税行为中，哪些行为适用不同的税率？
A.销售货物
B.提供应税服务
C.转让无形资产
D.转让土地使用权
答案：ABCD
10.个人所得税的专项附加扣除中，哪些项目需要提供相关证明材料？
A.子女教育
B.继续教育
C.大病医疗
D.住房贷款利息
答案：CD
三、判断题（每题2分，共10题）
1.个人所得税的应税所得项目包括工资薪金所得、个体工商户的生产经营所得等。
答案：正确
2.企业所得税的税率为25%，适用于所有企业。
答案：错误
3.增值税的纳税人包括生产者、销售者和服务提供者。
答案：正确
4.个人所得税的专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息和住房租金。
答案：正确
5.企业所得税的税收优惠中，高新技术企业可以减按15%的税率征收企业所得税。
答案：正确
6.增值税的小规模纳税人适用的增值税税率为3%或5%。
答案：正确
7.个人所得税的专项附加扣除中，住房租金的扣除标准为每月1000元。
答案：正确
8.企业所得税的税收优惠中，研发费用加计扣除政策适用于所有企业。
答案：错误
9.增值税的应税行为包括销售货物、提供应税服务、转让无形资产和转让土地使用权。
答案：正确
10.个人所得税的专项附加扣除中，大病医疗需要提供相关证明材料。
答案：正确
四、简答题（每题
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