2025年审计科工作总结及2026年工作计划.docxVIP

2025年审计科工作总结及2026年工作计划

2025年，审计科在单位党委的领导下，紧扣“监督、服务、增值”核心职能，围绕年度重点工作部署，以风险防控为导向，以问题整改为抓手，以信息化建设为支撑，统筹推进常规审计、专项审计和后续跟踪，全年累计完成审计项目42个（含经济责任审计8个、财务收支审计12个、工程结算审计10个、专项审计12个），覆盖业务金额超18.6亿元，发现问题217项，提出整改建议168条，推动完善制度23项，挽回经济损失1260万元，审计监督的建设性作用进一步凸显。

一、2025年主要工作成效

（一）聚焦主责主业，审计监督质效显著提升

1.常规审计精准发力。以“全流程穿透”为目标，优化财务收支审计模式，重点关注资金使用合规性、预算执行偏差及跨期费用调节等问题。全年完成12家二级单位财务收支审计，发现预算执行偏差率超10%的项目15个，跨期调节费用涉及金额380万元，推动修订《预算管理办法》《费用报销细则》，明确预算调整审批权限和费用归集时限要求。经济责任审计方面，建立“任职期间+离任交接”双维度评价体系，对8名中层干部开展审计，重点核查资产处置、合同管理及历史遗留问题化解情况，出具个性化审计评价报告8份，其中3名干部因“三重一大”决策程序不规范被提醒谈话，2名因资产台账缺失被要求限期整改。

2.专项审计靶向突破。围绕单位年度“降本增效”“数字化转型”战略，开展3类专项审计：一是投资项目专项审计，覆盖12个新建/扩建项目，重点核查可行性研究深度、概算执行及竣工决算及时性，发现5个项目因市场调研不充分导致预期收益未达80%，3个项目超概算15%-20%（主要原因为设计变更未履行审批），推动建立“投资项目动态监控台账”，要求业务部门每月报送进度及偏差分析；二是采购管理专项审计，抽取200份采购合同（金额占比65%），发现供应商库更新滞后（20%供应商近2年无交易记录）、评标标准模糊（30%项目未明确技术分权重）、履约验收流于形式（15%项目未留存验收影像），倒逼修订《供应商管理办法》，新增供应商年度评级和淘汰机制；三是科研经费专项审计，针对3个重点研发项目（总投入4500万元），核查经费使用与任务书匹配度，发现设备采购重复（2台同类设备闲置）、外拨经费审批不严（1笔50万元外拨未附合作协议）、人工费占比超预算12%（部分人员考勤记录缺失），推动出台《科研经费使用负面清单》，明确“设备共享、外拨审批、工时核算”三项刚性要求。

3.整改闭环持续强化。建立“问题清单-整改台账-销号管理”全流程跟踪机制，对2024年遗留的89项问题和2025年新发现的217项问题实施“双台账”管理。通过“现场督导+月度通报+纳入考核”组合拳，全年推动完成整改271项（整改率91.5%），剩余35项因历史债权清收、制度修订程序等客观原因正在推进（均已制定时间表）。特别针对“屡审屡犯”的合同条款不严谨问题（2024年整改率78%，2025年新发现18项），联合法务部开展“合同管理专项培训”，编制《常见风险条款示例手册》，将合同审核纳入审计前置环节，2025年第四季度新签合同问题率降至5%。

（二）强化科技赋能，审计手段迭代升级

1.信息化基础建设取得突破。完成“智慧审计平台”一期开发并上线运行，集成财务、业务、资产等6大系统数据接口，实现审计数据自动采集（覆盖90%业务场景）、跨系统关联分析（如合同-付款-验收数据比对）、风险指标预警（设置23个预警模型，如“超合同付款”“连续3个月费用异常增长”）。平台上线后，非现场审计占比从2024年的30%提升至65%，单个项目现场审计时间平均缩短30%，问题发现效率提高40%（如通过供应商重复筛查模型，快速锁定3家关联公司违规中标）。

2.大数据分析深度应用。组建数据分析小组，针对采购、销售、资金管理等高频风险领域开发专用模型：在采购审计中，通过“供应商交易集中度”模型，发现某供应商年度交易额占同类采购的68%（远超行业均值40%），经延伸核查，确认存在“围标串标”嫌疑并移交纪委；在销售审计中，通过“客户回款周期与信用额度匹配度”模型，识别出12家客户超信用额度发货（涉及金额2100万元），推动修订《客户信用管理办法》，将回款周期与额度动态挂钩；在资金管理中，通过“银行流水与财务账核对”模型，发现3笔未达账项长期未处理（涉及金额150万元），督促财务部门完善对账机制。

（三）注重能力锻造，审计队伍专业度稳步提升

1.梯队建设精准施策。针对“老审计”经验丰富但信息化能力不足、“新审计”理论扎实但业务熟悉度低的特点，实施“双导师制”：为3名新员工配备“业务导师”（由资深审计员担任，侧重审计方法论指导）和“技术导师”（由IT部门骨干担任，侧重数据分析