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合同审核流程标准化手册（风险控制精准型）

一、适用范围与应用场景

本手册适用于各类企业、事业单位及其他组织在合同全生命周期管理中的审核环节，重点服务于法务部门、合规部门、业务部门及合同管理专员等岗位。具体应用场景包括：新合同签订前的合规性审查、重大合同的专项风险排查、合同履行过程中的动态监控、合同纠纷前的风险预警等。通过标准化流程，保证合同审核的规范性、高效性及风险可控性，减少因审核疏漏导致的法律纠纷、经济损失及声誉损害。

二、标准化审核流程操作指南

（一）合同接收与初始登记

接收与确认

业务部门提交合同时需提供完整材料：合同文本（含电子版及纸质版）、合作方资质文件（营业执照、法定代表人证件号码明等）、项目背景资料（如立项批复、需求说明书）、审批单（注明合同类型、金额、涉及部门等）。

审核人员核对材料完整性，对缺失材料及时退回补充，并记录退回原因及整改期限。

信息登记与分类

使用《合同审核登记表》（见配套表格）录入合同基本信息：名称、编号、提交部门、提交人、联系方式、合同类型（采购/销售/服务/租赁等）、金额、履行期限、主要合作方等。

根据合同金额（如10万元以下、10万-100万元、100万元以上）及重要性（如常规业务/重大项目/战略合作），划分风险等级（低/中/高），明确审核优先级：低风险合同由业务部门初审，中高风险合同由法务部门牵头审核。

分配审核任务

在合同管理系统中分配审核任务，明确审核人员、审核时限（如低风险合同2个工作日，中高风险合同5个工作日），同步发送审核提醒。

（二）初步审查与完整性核对

形式审查

检查合同文本结构是否完整：封面、附件、签字页等要素是否齐全；合同份数是否符合归档及签署要求；是否加盖合作方法定代表人签字或公章（如为授权代表，需核对授权委托书，明确授权范围及期限）。

核对合同文本是否清晰，无涂改（除非双方盖章确认）、缺页、模糊等问题，电子版与纸质版内容是否一致。

主体资格审查

核对合作方营业执照、法定代表人证件号码明、授权委托书等资质文件的真实性及有效性：

营业执照需核对统一社会信用代码、有效期、经营范围；

授权委托书需明确授权事项、权限、期限，并由法定代表人签字及盖章；

通过“国家企业信用信息公示系统”等公开渠道核实合作方是否异常经营（如被列入经营异常名录、严重违法失信企业名单），必要时要求合作方提供近期财务报表或资信证明。

涉及特殊行业（如医疗、金融、建筑）的合同，需核验合作方行业许可证件（如药品经营许可证、金融许可证、建筑业企业资质证书）。

内容完整性检查

确认合同包含核心条款：当事人信息、标的、数量/质量、价款/报酬、履行期限/地点/方式、违约责任、争议解决方式、保密条款（如涉及）等；

检查附件（如技术参数、服务标准、验收流程）是否与关联，内容是否矛盾。

（三）核心条款逐项审核

当事人条款

核实合同双方名称、住所、法定代表人等信息与资质文件是否一致，避免使用“某公司”“甲方”等模糊表述；

涉及多方的合同，需明确各方权利义务主体，避免责任不清（如“甲乙丙三方约定”需明确每方具体责任）。

标的条款

明确标的名称、规格、型号、数量等具体信息，避免歧义（如“办公设备”需列明品牌、型号、数量）；

服务类合同需详细描述服务范围、标准、验收方式（如“软件开发服务需符合《软件工程国家标准》，并通过甲方验收测试”）。

价款与支付条款

核对金额大小写是否一致，计价方式（固定单价/总价/按实结算）是否合理，是否包含税费、运输费等附加费用；

明确支付条件（如“预付款30%，发货前付至60%，验收合格后付至95%，质保期满付清5%”）、支付方式（银行转账/承兑汇票）、账户信息（需与合同主体一致，避免个人账户）。

履行条款

履行期限需明确起始、截止时间，避免“尽快”“合理期限内”等模糊表述（如“合同签订后30日内完成交付”）；

履行地点需具体（如“甲方办公地址位于市区路号”），履行方式需明确（如“送货上门并安装调试”）。

权利义务与违约责任

核对双方权利义务是否对等，避免单方面限制权利或加重义务（如“乙方需承担全部不可抗力风险，甲方免责”等不公平条款）；

违约责任需明确、可量化，避免“承担相应责任”等模糊表述（如“逾期交付，每逾期1日按合同总额的0.05%支付违约金，最高不超过合同总额的20%”）；

约定违约金与实际损失差距过大的，需提示业务部门协商调整（根据《民法典》第585条，违约金过分高于造成的损失的，法院或仲裁机构可适当减少）。

争议解决条款

明确争议解决方式（诉讼/仲裁），避免“协商解决，协商不成通过法律途径解决”等无效约定；

诉讼需明确管辖法院（如“被告住所地”“合同履行地”或“甲方所在地法院”），仲裁需明确仲裁机构（如“中国国际经济贸易仲裁委员会”）。

（四）风险评估与合规性审查

法律合规性

审核合同