企业标准财务管理制度范本模板.docxVIP

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司财务管理行为，健全财务管理制度，确保公司资产安全、完整，提高资金使用效益，促进公司健康、可持续发展，依据国家相关法律法规及公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、分支机构的一切财务活动。公司控股子公司可参照执行，或根据本制度结合自身特点另行制定，并报公司备案。

第三条基本原则

公司财务管理遵循以下原则：

（一）合法性原则：严格遵守国家财经法律法规和税收政策。

（二）统一性原则：公司财务实行统一领导、分级管理的体制。

（三）审慎性原则：财务管理应保持谨慎，有效防范和控制财务风险。

（四）效益性原则：合理配置资源，力求以最经济的成本实现最佳的经济效益。

（五）权责对等原则：财务活动的权利与责任相匹配，确保各项财务行为有据可查、有人负责。

第四条管理部门

公司财务部是财务管理的职能部门，负责组织、协调、监督本制度的贯彻实施，具体处理日常财务事务。

第二章资金管理

第五条现金管理

（一）公司严格按照国家《现金管理暂行条例》管理现金收付业务。

（二）库存现金不得超过规定限额，超额部分应及时存入银行。严禁白条抵库、挪用现金及公款私存。

（三）出纳人员每日进行现金盘点，做到日清月结，确保账实相符。财务负责人应定期或不定期进行现金抽查。

第六条银行存款管理

（一）公司银行账户的开设、变更、注销须经财务负责人审核，总经理批准后办理。

（二）定期与银行对账，每月编制《银行存款余额调节表》，确保账账相符、账实相符。未达账项应及时查明原因并处理。

（三）严格遵守银行结算纪律，不准签发空头支票和远期支票，不准出租、出借银行账户。

第七条票据管理

（一）支票、汇票、本票等银行票据由出纳专人保管，建立领用登记制度。

（二）票据签发须经授权审批，内容填写完整、清晰，不得签发印章齐全的空白支票。

（三）收到的外部票据应及时登记，专人保管，并在有效期内及时办理进账或承兑。

第八条资金支付管理

（一）公司所有资金支付均需符合审批程序，凭有效合法的原始凭证及审批手续办理。

（二）支付审批权限按公司《资金支付审批权限表》执行，不同层级管理人员在授权范围内进行审批。

（三）大额资金支付应提前做好资金计划，确保支付的合理性与安全性。

第三章资产管理

第九条固定资产管理

（一）固定资产的标准、分类、计价、折旧方法等按国家会计准则及公司会计政策执行。

（二）建立固定资产台账，定期进行清查盘点，每年至少一次，确保账、卡、物相符。

（三）固定资产的购置、验收、领用、转移、维修、报废等环节须履行相应审批手续，规范管理。

第十条存货管理

（一）存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等，应建立规范的入库、出库及保管制度。

（二）定期进行存货盘点，每月至少一次，对盘盈、盘亏及毁损情况及时查明原因，按规定程序报批处理。

（三）加强存货周转管理，优化库存结构，减少资金占用和浪费。

第十一条无形资产及其它资产管理

参照固定资产管理要求，建立无形资产（如专利、商标、软件等）的取得、摊销、维护、处置管理制度。对公司各项其它资产，也应明确管理责任，防止流失。

第四章成本费用管理

第十二条成本控制

（一）建立成本预算控制体系，加强对生产经营各环节成本支出的事前规划、事中控制和事后分析。

（二）严格执行成本核算规程，正确归集和分配成本费用，确保成本信息真实、准确。

第十三条费用报销

（一）费用报销须符合公司规定的范围和标准，凭合法、合规的原始凭证报销。

（二）报销流程：经办人填写报销单→部门负责人审核→财务部复核→有权审批人审批→出纳付款。

（三）差旅费、业务招待费、办公费等各项费用的报销标准，参照公司相关具体规定执行。

第十四条预付款项管理

（一）因业务需要支付预付款项的，须签订合同或协议，并按审批权限报批。

（二）财务部门应跟踪预付款项的使用情况和业务进展，及时清理，避免长期挂账。

第五章预算管理

第十五条预算体系

公司实行全面预算管理，包括经营预算、资本预算和财务预算。预算管理应覆盖公司所有经济活动及所属各部门。

第十六条预算编制与审批

（一）每年第四季度启动下一年度预算编制工作，由各部门根据业务计划编制本部门预算，财务部汇总平衡。

（二）预算方案经公司管理层审议后，提交决策机构审批。审批通过的预算作为年度经营管理的重要依据。

第十七条预算执行与调整

（一）各部门严格执行批准的预算，财务部对预算执行情况进行日常监控和分析。

（二）因市场变化或不可预见因素导致预算需要调整的，须按原审批程序报批。

第十八条预算分析与考核

定期（月度/季度/年度）对预算执行情况进行分析，揭示差异原因，提出改进措施。预算完成情况纳入各部门及相关人员的绩效考核体系。

第六章财务报告