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2025年公司食堂经费使用情况自查报告

为全面落实公司财务管理制度要求，强化食堂经费使用的规范性与透明度，切实保障员工用餐权益，公司后勤管理部联合财务部、审计部组成专项自查小组，于2025年11月1日至11月30日，对2025年度1-10月食堂经费收支、使用及管理情况开展全面自查。本次自查覆盖经费预算编制、资金收支台账、采购流程执行、成本核算明细、监督机制运行等全链条环节，重点核查资金使用合规性、成本控制有效性及员工满意度匹配度。现将自查情况报告如下：

一、经费收支总体概况

2025年度食堂经费预算总额为480万元（含员工餐费补贴、公司承担部分及其他专项补助），其中：员工个人餐费缴纳部分预算120万元（按日均300人就餐，人均月缴费400元测算），公司补贴预算360万元（含食材采购、人工成本、设备维护、水电燃气等刚性支出）。截至10月末，实际收入累计416万元（完成年度预算的86.7%），其中员工缴费收入108万元（完成年度预算的90%），公司补贴到账308万元（完成年度预算的85.6%）；实际支出累计402万元（占年度预算的83.75%），收支结余14万元，总体保持平衡。

从月度波动看，1-2月因春节假期就餐人数减少15%-20%，支出较预算降低12%；3-6月为正常运营期，收支匹配度达98%；7-8月受夏季食材价格上涨（蔬菜类均价环比上涨25%）及高温津贴发放影响，支出环比增加10%；9-10月通过调整采购策略（增加本地直采比例）及优化菜单结构，支出环比回落8%，整体呈现“前低中稳后调”的波动特征。

二、经费具体使用情况

（一）食材采购成本（占总支出62%，累计249.24万元）

1.采购流程执行：严格执行“需求申报-比价议价-定点采购-验收入库-财务结算”五步法。每日由食堂管理员根据次日就餐人数（通过企业微信订餐系统统计）提交食材需求清单，后勤管理部联合财务部每月对米、面、油、肉类、蔬菜五大类主材开展三方比价（供应商A、B及本地农贸市场），选定综合性价比最高的供应商（2025年合作供应商共5家，其中肉类定点供应商2家、蔬菜直供基地1家、粮油一级经销商2家）。1-10月共完成采购订单286份，所有订单均附比价单、验收单及供应商送货单，签字审批完整率100%。

2.成本明细分析：食材采购中，肉类（含禽蛋）支出98.1万元（占比39.4%），主要为猪肉（均价28元/公斤）、牛肉（均价75元/公斤）、鸡肉（均价18元/公斤）；蔬菜类支出67.2万元（占比27%），以当季绿叶菜（菠菜、青菜等）及耐储类（土豆、萝卜等）为主；粮油类支出45.6万元（占比18.3%），包括大米（5元/公斤）、面粉（3.5元/公斤）、调和油（15元/升）；调料及其他（干货、水果）支出38.34万元（占比15.4%）。与2024年同期相比，肉类成本上涨5%（受生猪出栏量减少影响），蔬菜成本下降3%（因新增本地蔬菜基地直供，减少中间环节），粮油成本持平（与供应商签订年度保价协议）。

3.库存管理：采用“当日采购+3日储备”模式，蔬菜类当日消耗完毕，肉类、粮油类库存周期不超过7天。通过ERP系统实现库存动态管理，每月25日由后勤、财务、审计三方联合盘点，1-10月共开展10次盘点，账实差异率均控制在0.5%以内（主要为叶菜类自然损耗），未发现过期食材或人为浪费现象。

（二）人工成本（占总支出22%，累计88.44万元）

食堂现有工作人员12名（厨师4名、帮厨5名、管理员2名、清洁1名），均与公司签订劳动合同，纳入正式员工管理。人工成本包括基本工资（占比65%，累计57.48万元）、绩效工资（占比20%，累计17.69万元）、社保及公积金（占比15%，累计13.27万元）。其中，基本工资按岗位分级设定（厨师岗8000元/月、帮厨岗5000元/月、管理员岗6000元/月、清洁岗4500元/月），绩效工资与食堂满意度挂钩（月度满意度≥90%时全额发放，每降低1%扣减5%）。1-10月员工满意度均值为88.5%（三季度因夏季菜品降温措施不足，满意度降至85%，扣减绩效工资2.1万元），人工成本较预算增加3.44万元（主要因7月起社保基数上调，人均月增300元）。

（三）设备维护及能耗支出（占总支出12%，累计48.24万元）

1.设备维护：食堂现有蒸饭柜、炒菜灶、冷藏柜等设备23台（套），均建立《设备管理台账》，明确维护周期（大型设备每季度1次、小型设备每月1次）。1-10月累计支出21.6万元，主要用于蒸饭柜维修（更换加热模块，4.2万元）、冷藏柜制冷剂加注（3次，累计3.6万元）、排烟系统清洗（5次，累计6.8万元）及日常小修（工具更换、线路检修等，累计7万元）。未发生因维护不当导致的设备报废情况，设备完好率保持9