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税收行政管理题库及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.税收行政管理的主体是（）

A.税务机关B.纳税人C.国家D.财政局

答案：A

解析：税收行政管理是税务机关依法对税收活动进行管理，所以主体是税务机关。

2.以下不属于税收行政管理职能的是（）

A.税收征收B.税务检查C.税法制定D.纳税服务

答案：C

解析：税法制定是立法机关的职责，税收行政管理职能主要围绕征收、检查、服务等方面。

3.税收行政管理的核心环节是（）

A.税收计划B.税收征管C.税务信息化D.税务人员管理

答案：B

解析：征管直接关系到税款能否足额、及时入库，是核心环节。

4.税务登记的种类不包括（）

A.开业登记B.变更登记C.注销登记D.临时登记

答案：D

解析：税务登记主要有开业、变更、注销登记等，临时登记不属于常规种类。

5.税收管理员制度的原则不包括（）

A.管户与管事相结合B.管理与服务相结合C.属地管理与分类管理相结合D.重点管理与一般管理相结合

答案：D

解析：税收管理员制度遵循管户与管事、管理与服务、属地与分类管理相结合原则。

6.纳税评估的主要依据不包括（）

A.纳税人申报资料B.财务会计报表C.第三方数据D.税务人员主观判断

答案：D

解析：纳税评估依据申报资料、财务报表、第三方数据等客观资料，而非主观判断。

7.下列属于税收强制执行措施的是（）

A.加收滞纳金B.书面通知开户银行冻结存款C.拍卖变卖商品D.责令限期缴纳

答案：C

解析：拍卖变卖商品属于税收强制执行措施，A是间接强制措施，B是税收保全措施，D是一般催缴措施。

8.税务行政处罚的种类不包括（）

A.罚款B.没收违法所得C.停止出口退税权D.拘役

答案：D

解析：拘役是刑事处罚，不是税务行政处罚种类。

9.税收行政管理信息化建设的目标不包括（）

A.提高征管效率B.降低征纳成本C.完全取代人工操作D.提升服务质量

答案：C

解析：信息化是辅助征管，不能完全取代人工操作。

10.税务行政复议的被申请人是（）

A.作出具体行政行为的税务机关B.纳税人C.复议机关D.其他相关部门

答案：A

解析：被申请人是作出具体行政行为的税务机关。

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.税收行政管理的特点包括（）

A.法定性B.强制性C.无偿性D.服务性

答案：ABD

解析：税收行政管理有法定性、强制性，同时也注重纳税服务，无偿性是税收的特点，非行政管理特点。

2.税收征管的主要环节有（）

A.税务登记B.纳税申报C.税款征收D.税务稽查

答案：ABCD

解析：这些都是税收征管的重要环节。

3.纳税服务的内容包括（）

A.税法宣传B.纳税咨询C.办税服务D.权益保护

答案：ABCD

解析：纳税服务涵盖多个方面，这几个选项都是其内容。

4.税收计划的编制原则有（）

A.从经济到税收原则B.积极可靠原则C.留有余地原则D.统筹兼顾原则

答案：ABCD

解析：这些原则确保税收计划科学合理。

5.税务人员的职业道德规范包括（）

A.爱岗敬业B.公正执法C.诚信服务D.廉洁奉公

答案：ABCD

解析：这些是税务人员应遵循的职业道德规范。

6.纳税评估的方法有（）

A.比较分析法B.比率分析法C.趋势分析法D.结构分析法

答案：ABCD

解析：这些都是常用的纳税评估方法。

7.税收保全措施的形式有（）

A.书面通知开户银行冻结存款B.扣押、查封商品C.拍卖变卖商品D.加收滞纳金

答案：AB

解析：C是强制执行措施，D是间接强制措施，AB是税收保全措施形式。

8.税务行政处罚的程序包括（）

A.简易程序B.一般程序C.听证程序D.复议程序

答案：ABC

解析：复议程序不属于税务行政处罚程序。

9.税收行政管理信息化的主要内容有（）

A.征管业务信息化B.行政管理信息化C.决策支持信息化D.信息安全保障

答案：ABCD

解析：这些构成了税收行政管理信息化的主要内容。

10.税务行政复议的范围包括（）

A.征税行为B.行政许可、行政审批行为C.发票管理行为D.税收保全措施

答案：ABCD

解析：这些都属于税务行政复议的范围。

三、判断题（每题2分