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2025公司工会经费管理使用集中专项整治自查报告

为深入贯彻落实上级工会关于开展工会经费管理使用集中专项整治工作的部署要求，公司工会于2025年3月至5月全面开展了经费管理使用自查自纠工作，现将自查情况报告如下：

自查工作由公司工会委员会牵头，联合财务部门、审计部门成立专项整治小组，成员包括工会主席、工会财务负责人、审计专员及各分工会主席，制定了《2025年工会经费管理使用专项整治工作方案》，明确“动员部署（3月110日）、自查自纠（3月11日4月30日）、整改落实（5月120日）”三阶段任务。通过组织专题培训2场，覆盖工会干部及财务人员60人次，重点学习《工会法》《基层工会经费收支管理办法》及上级工会相关制度，确保政策理解到位；同时发布自查清单，涵盖经费收支、会计核算、资产管理等8大类23项具体内容，要求各分工会对照清单全面梳理2023年1月至2024年12月经费使用情况。

经核查，公司工会经费收入主要来源于拨缴经费、上级补助及其他收入，2023年拨缴经费总额420万元（按全体职工工资总额2%计提并全额上缴），上级补助50万元，其他收入（银行利息）8万元；2024年拨缴经费450万元，上级补助60万元，其他收入10万元，均按规定及时足额入账，未发现截留、挪用或账外存放情况。

经费支出方面累计支出785万元，其中职工活动支出320万元（含文体活动180万元、技能培训140万元）、职工福利支出280万元（节日慰问200万元、生日慰问50万元、困难帮扶30万元）、维权支出100万元（劳动保护50万元、法律援助30万元、集体合同签订20万元）、业务支出85万元（工会培训40万元、会议费25万元、专项业务20万元）。经逐项核对，职工活动支出中，文体活动奖励标准均控制在人均500元以内，技能培训费用符合每人每天不超过500元的标准；职工福利方面，节日慰问品采用实物形式发放，2023年人均1800元、2024年人均1950元，均未超过上级规定的2000元/年上限；生日慰问统一为300元蛋糕券，未发现现金或购物卡发放；困难帮扶严格执行“先申请、后审批”流程，资金直接发放至职工个人账户；维权支出和业务支出均附相关文件、审批单及明细清单，审批流程完整（经办人、分工会主席、工会财务、工会主席四级审批），未发现超范围、超标准支出。

重点排查发现以下问题：一是部分分工会活动台账记录不完整，2024年第三季度职工运动会支出中，5000元奖品发放未附具体领取人签名表；二是2023年一笔1.2万元的培训费用报销凭证中，缺少培训通知及参与人员签到表；三是固定资产管理存在滞后，2024年购置的2台投影仪（单价8000元）未及时录入工会固定资产台账；四是个别分工会存在跨年度报销情况，2023年12月开展的职工体检费用（3万元）于2024年1月报销，虽未违反制度但不符合“当年支出当年结算”的要求。

针对问题，专项整治小组已制定整改措施：一是要求相关分工会3日内补全活动台账及报销凭证附件，完善领取人签名和培训资料存档；二是对固定资产进行全面清查，2025年5月15日前完成投影仪等12项资产的台账补录，并建立“购置验收登记”闭环管理流程；三是修订《工会经费报销管理办法》，明确“当年支出原则上当年报销，特殊情况需书面说明并经工会委员会审批”，从制度层面规范报销时效；四是组织财务人员和分工会委员开展“凭证规范与资产管理”专题培训，已于5月10日完成，参训率100%。

目前，台账补录、凭证完善等整改工作已全部完成，固定资产清查及制度修订预计5月20日前完成。后续将建立“季度抽查+年度审计”的常态化监督机制，每季度抽取23个分工会开展经费使用检查，每年委托第三方审计机构进行全面审计，确保工会经费依法合规、精准高效服务职工。