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2025年法律法规合规与风险管理师考试试题及答案解析

一、单项选择题（每题2分，共40分）

1.以下哪种情况不属于企业合规风险的来源？()

A.违反国家法律法规

B.违反行业自律规则

C.企业内部管理制度变更

D.国际条约和惯例

答案：C

解析：企业合规风险主要来源于外部的法律法规、行业自律规则、国际条约和惯例等。企业内部管理制度变更本身并不直接等同于合规风险来源，它可能是企业为了适应合规要求等进行的调整。而违反国家法律法规、行业自律规则以及国际条约和惯例都会给企业带来合规风险。

2.依据《中华人民共和国公司法》，有限责任公司股东会会议作出修改公司章程的决议，必须经代表（）以上表决权的股东通过。()

A.二分之一

B.三分之二

C.四分之三

D.五分之四

答案：B

解析：根据《中华人民共和国公司法》规定，有限责任公司股东会会议作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经代表三分之二以上表决权的股东通过。

3.风险管理的首要步骤是（）。()

A.风险识别

B.风险评估

C.风险应对

D.风险监控

答案：A

解析：风险管理是一个系统的过程，首先要进行风险识别，即判断哪些风险可能影响项目或企业，并记录其特征。只有先识别出风险，才能进行后续的风险评估、应对和监控等步骤。

4.某企业在经营活动中，因未按照规定期限办理纳税申报，被税务机关责令限期改正，并处以罚款。该企业面临的是（）。()

A.市场风险

B.信用风险

C.合规风险

D.操作风险

答案：C

解析：合规风险是指企业因未能遵循法律法规、监管要求、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于企业自身业务活动的行为准则而可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。该企业未按规定期限办理纳税申报，违反了税收法律法规，属于合规风险。

5.《中华人民共和国反垄断法》规定，经营者集中达到国务院规定的申报标准的，经营者应当事先向（）申报，未申报的不得实施集中。()

A.国家市场监督管理总局

B.国务院反垄断执法机构

C.国家发展和改革委员会

D.商务部

答案：B

解析：根据《中华人民共和国反垄断法》，经营者集中达到国务院规定的申报标准的，经营者应当事先向国务院反垄断执法机构申报，未申报的不得实施集中。目前国务院反垄断执法机构为国家市场监督管理总局，但在法律表述上是国务院反垄断执法机构。

6.在风险管理中，风险转移的方式不包括（）。()

A.保险

B.担保

C.风险承担

D.套期保值

答案：C

解析：风险转移是指通过合同或非合同的方式将风险转嫁给另一个人或单位的一种风险处理方式，常见的方式有保险、担保、套期保值等。而风险承担是指企业自己承担风险带来的损失，不属于风险转移的方式。

7.企业合规管理体系建设的核心是（）。()

A.制度建设

B.人员培训

C.合规文化培育

D.合规风险评估

答案：C

解析：企业合规管理体系建设包含制度建设、人员培训、合规风险评估等多个方面，但核心是合规文化培育。合规文化能够使企业全体员工形成自觉遵守法律法规和企业内部规定的意识和行为习惯，从根本上保障合规管理体系的有效运行。

8.根据《中华人民共和国劳动合同法》，用人单位自用工之日起超过一个月不满一年未与劳动者订立书面劳动合同的，应当向劳动者每月支付（）倍的工资。()

A.一

B.二

C.三

D.四

答案：B

解析：《中华人民共和国劳动合同法》规定，用人单位自用工之日起超过一个月不满一年未与劳动者订立书面劳动合同的，应当向劳动者每月支付二倍的工资。

9.以下关于合规管理与风险管理的关系，表述错误的是（）。()

A.合规管理是风险管理的重要组成部分

B.风险管理的范围比合规管理更广

C.合规管理侧重于遵循外部法律法规，风险管理侧重于应对各类风险

D.合规管理与风险管理相互独立，没有关联

答案：D

解析：合规管理是风险管理的重要组成部分，风险管理的范围更广，涵盖了合规风险以及市场风险、信用风险等其他各类风险。合规管理侧重于确保企业遵循外部法律法规和内部规章制度，而风险管理侧重于识别、评估和应对各种可能影响企业目标实现的风险。两者相互关联，合规管理有助于降低合规风险，是风险管理的重要环节。

10.企业在进行海外投资时，面临的政治风险不包括（）。()

A.征收风险

B.汇兑限制风险

C.战争和内乱风险

D.市场波动风险

答案：D

解析：政治风险是指由于东道国政治因素变化给外国投资者造成经济损失的可能性，包括征收风险、汇兑限制风险、战争和内乱风险等。市场波动风险是由市场供求关系、宏观经济环境等因素引起的，不属于政治风险。

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