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财务部管理制度

二零二零年一月

目录

1财务部岗位工作细则及考核办法………………2

2财务部会计岗位月度绩效考核标准(工作质量绩效)………10

3财务部出纳员月度考核标准……14

4财务审批制度……………………17

5费用报销审核制度………………18

6差旅费报销制度…………………21

7业务招待费管理规定（讨论稿）………………25

8发票和收据管理制度……………29

9办公费管理暂行规定……………32

10财务预算管理暂行办法…………34

11财务预算管理暂行办法实施细则………………37

12预算费用管理暂行规定…………43

13成本核算管理制度………………47

14业务部门存款管理制度…………54

15会计档案管理制度………………56

16会计档案的装订和保管规定……59

17加气站财务管理制度……………60

18固定资产管理制度………………63

财务部岗位工作细则及考核办法

根据企业财务管理的具体要求，为了加强财务管理，强化部门财务人员的工作责任，按财务部工作职责范围，明确责任，一抓到底的原则，特制定以下岗位细则：

一、由财务部部长对本部人员业务理论学习和劳动纪律监督考核。

1、积极参加公司和财务部组织的业务学习，学习要有笔记，不得迟到早退，有事请假。

2、自觉学习《会计法》和有关的财务、税收知识，全面掌握企业会计核算知识。

3、按时到岗，坚守工作岗位，外出办事向部室负责人打招呼，配合做好企业的中心工作，参加社会活动、集体活动和集体劳动。

4、执行企业的各项制度，服从企业董事会的各项决议，无条件完成在规定时间内交办的任务和所在岗位的工作。

5、严格履行岗位职责，本职工作扎实有效、有序，部室工作之间相互配合、相互团结。

6、按值日轮流表，做好本部门环境卫生的打扫工作。

二、工作职责

（一）财务部部长主要职责

?1、执行公司章程和股东会的决议，编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，有效地使用资金，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施。

2、负责组织起草及完善公司财务管理制度及相关规定。

3、主持财务报表及财务预决算的编制工作，为公司决策提供及时有效的财务分析，保证财务信息对外发布的正常进行，有效地监督检查财务制度、财务预算的执行情况。

4、向上级主管汇报公司经营状况、经营成果、财务收支计划的实施情况，提供财务分析，为公司制定政策提供财务方面的建议。

5、对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作。

6、负责公司融资工作，并根据公司资金运作情况，统筹安排好各项资金，实施有效的风险控制，确保公司资金正常周转。

7、与财政、税务、银行、证券等相关政府部门及会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系。

9、负责指导、管理、监督财务部下属人员的业务工作，做好下属人员的绩效考核和奖励惩罚工作。

8、负责公司领导交办的其他工作

（二）分管会计岗位职责（）（总账、费用、税务会计；xx核算）

1、按照国家会计制度相关法规及公司管理制度的规定，审核相关业务原始凭证，制作记帐凭证，保证各类凭证真实性、合法性；填制明细帐、总账；负责计算机的记帐、结帐和帐簿输出等管理工作，保证帐目登记及时和准确。

2、各项报销业务须按照公司《费用报销制度》规定办理，原始凭证审核合格后必须加盖核销章，所有报销业务须经财务部长复核、签批后办理；负责收集统计公司内、外稽查所需会计资料，对查找和了解到的情况负有保密责任；向外部部门提供的会计资料及数据须经财务部长复核后报送。

3、负责公司的各系统相关费用核算及控制工作，每月25日结账前与相关部门核算员做好对账工作，根据月初计划编制计划执行情况表，要求做到及时、准确，对突出数据要以文字形式进行分析。

4、协助往来会计进行往来款（天然气、液化气）的对账工作，按月编制往来未对、已对项目明细表；负责监督催办往来业务回款及欠款的清收。

5、审核支票的领用手续和空白支票的管理；审核库存现金日报表；定期、不定期会同有关人员核查库存现金、有价证券。

6、根据公司财务管理制度，负责无形资产日常的登记管理工作，每月末对无形资产进行摊销，年末进行减值测试等，及时登记入账。定期组织对应收