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公款使用合规性自查报告

一、自查背景与目的

为进一步规范本单位（部门）公款使用行为，确保资金管理的合法合规，防范财务风险，根据上级要求及相关财务法规制度，特组织开展公款使用合规性自查工作。本次自查旨在全面梳理和评估公款使用的规范性，发现问题并及时整改，提升财务管理水平。

二、自查依据

《中华人民共和国预算法》

《中华人民共和国会计法》

《行政单位财务规则》

《事业单位财务规则》

国家及地方关于公务接待、差旅费、会议费、培训费等经费管理的有关规定

本单位（部门）内部制定的财务管理及相关制度

三、自查范围与内容

本次自查范围涵盖本单位（部门）自[起始年份]年[起始月份]日至[截止年份]年[截止月份]的所有公款收支活动，重点包括但不限于：

预算编制与执行情况

支出审批程序与合规性

费用报销的真实性、合理性

票据管理制度执行情况

资金存放与使用安全

内部控制制度的健全性及执行有效性

严禁违规设立“小金库”、公款私存、违规发放津贴补贴等问题

四、自查方式与方法

文件查阅：仔细查阅财务会计凭证、报销单据、审批文件、合同协议等相关资料。

账务核对：对账簿记录与原始凭证进行核对，确保账实相符、账证相符。

人员访谈：与财务人员、相关业务经办人员、审批人员进行交流，了解制度执行情况和存在的问题。

数据分析：对特定类型的支出（如大额支出、频繁发生的支出）进行归类分析，排查异常情况。

制度核查：对照现行法律法规和单位内部制度，检查是否存在不符或需要修订的内容。

五、自查基本情况与发现的问题

（一）基本情况

通过本次自查，本单位（部门）公款管理制度总体运行情况[选择：良好/基本规范/存在不足]。财务会计核算基本准确，资金支付流程基本符合规定，相关制度较为完善。但在具体执行过程中，仍发现存在以下问题：

（二）存在问题

具体问题一：

问题描述：[详细描述发现的问题，例如：部分报销单据存在审批流程不完整、附件不齐全的情况。]

发生情况：[说明问题发生的频率、涉及的人员、金额范围等，例如：在审查近期约XX笔报销时发现X笔存在此类问题。]

原因分析：[分析问题产生的原因，例如：可能是经办人员对审批流程要求理解不清，或部分审批环节存在拖延。]

评估影响：[评估问题可能带来的风险或不良影响，例如：可能导致资金使用不规范风险。]

具体问题二：

问题描述：[例如：个别项目支出存在与预算科目不完全匹配的情况。]

发生情况：[例如：某项XX活动支出共XX元，实际发生内容部分涉及XX预算外事项。]

原因分析：[例如：项目预算编制不够精细，执行过程中需求发生变更但未及时调整预算。]

评估影响：[例如：可能影响预算执行的严肃性和资金使用的针对性。]

具体问题三：

问题描述：[例如：公务接待超标问题。]

发生情况：[例如：自查期间发现X次接待存在用餐标准略超规定上限的情况，涉及金额XX元。]

原因分析：[例如：个别接待意识不强，未严格执行公务接待标准。]

评估影响：[例如：可能造成不必要的财政浪费，影响单位形象。]

具体问题四：（如有更多问题，请继续列出）

问题描述：

发生情况：

原因分析：

评估影响：

六、问题整改情况与措施

针对本次自查发现的问题，本单位（部门）高度重视，立即采取以下整改措施：

针对问题一：[具体整改措施，例如：立即组织全体经办人员重新学习报销制度和审批流程，要求在进行单据整理时必须确保附件齐全、审批链完整，并在系统中增加审批节点完整性校验。对已发现的问题单据进行补办或重新审批。]

针对问题二：[具体整改措施，例如：加强对项目预算执行的过程监管，要求项目变更必须履行严格的审批程序并进行预算调整。对已发生的科目不符支出，按规定进行账务调整说明。]

针对问题三：[具体整改措施，例如：对存在超标接待的情况进行严肃批评教育，并在全单位（部门）通报。重新强调公务接待规定，要求外出人员自觉遵守。]

长效机制建设：[例如：定期开展内控检查和财务培训，完善内部控制制度，加强对重点领域和关键环节的管控。]

已完成整改项：[注明已完成整改的问题编号或简述]

正在整改项：[注明仍在进行整改的问题编号或简述]

七、下一步工作建议与防范措施

为进一步规范公款使用，巩固自查成果，防范财务风险，提出以下建议：

加强制度建设：持续完善财务管理相关制度，确保制度内容符合最新法规要求，并具有可操作性。定期评估制度有效性，及时修订不适应的内容。

强化预算管理：精细化预算编制，提高预算的科学性和准确性。严格执行预算执行，加强预算执行的刚性约束，严格控制超预算和预算外支出。

严格支出管理：严格执行支出审批权限和程序，确保每一笔支出的真实性、合理性和合规性。加强对发票、合同等原始单据的审核。

加强财务培训与宣贯：定期组织财务人员进行专业知识培训，提升业务