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2025年单位财务自查报告及整改措施

为进一步加强财务管理，规范财务收支行为，严肃财经纪律，确保资金安全，我单位严格按照相关要求，对2025年度财务收支情况进行了全面自查，现将自查情况及整改措施报告如下：

自查工作开展情况

成立了以单位主要负责人为组长，财务人员及相关业务科室人员为成员的财务自查工作小组，明确了各自职责，确保自查工作有序开展。自查小组依据国家财经法规和单位财务管理制度，对2025年的会计凭证、账簿、财务报表等会计资料进行了详细审查，同时对货币资金、固定资产等实物资产进行了盘点核对。

自查发现的问题

预算管理方面

预算编制科学性不足：在编制2025年预算时，部分业务科室对项目支出预算缺乏充分的调研和论证，导致预算编制与实际工作需求存在一定偏差。例如，[具体项目名称1]预算金额过高，执行过程中实际支出远低于预算；而[具体项目名称2]预算金额过低，在项目实施过程中出现资金短缺的情况。

预算执行不够严格：存在部分项目预算执行进度缓慢的问题，截至2025年12月底，[具体项目名称3]预算执行率仅为[X]%，主要原因是项目前期准备工作不充分、招投标流程繁琐等，导致项目启动时间滞后，资金未能及时使用。

收支管理方面

收入管理不规范：存在部分非税收入未及时上缴国库的情况。例如，在2025年[具体月份]，[具体收费项目]取得的非税收入[具体金额]元，因财务人员疏忽，未在规定时间内上缴国库，延迟了资金上缴时间。

支出审核把关不严：部分费用支出审核不够严格，存在发票不合规、报销手续不完整等问题。如[具体报销事项]，报销发票未注明具体内容，且缺少相关审批签字；[另一具体报销事项]，报销金额与实际发生金额不符，但仍通过了审核。

资产管理方面

固定资产登记不及时：部分新购置的固定资产未及时进行账务处理和实物登记，导致固定资产台账与实际资产不符。例如，2025年[具体月份]购置的[固定资产名称1]、[固定资产名称2]等资产，直至2025年12月才进行登记入账。

固定资产盘点不彻底：在2025年的固定资产盘点过程中，对部分闲置资产和废旧资产未进行详细盘点和清理，导致这部分资产的实际使用状况和存放位置不明确。

财务制度执行方面

财务人员岗位设置不合理：由于单位人员编制有限，财务人员身兼数职，存在不相容岗位未分离的情况，如会计人员同时兼任出纳和档案管理工作，容易引发财务风险。

内部财务监督机制不完善：单位内部审计部门对财务工作的监督力度不够，审计频次较低，审计内容不够全面，未能及时发现和纠正财务工作中存在的问题。

整改措施

加强预算管理

提高预算编制科学性：在编制下一年度预算前，组织各业务科室开展深入的调研和分析，结合上一年度预算执行情况和本年度工作重点，科学合理地确定各项支出预算。同时，邀请专业人员对预算编制进行指导，提高预算编制的准确性和科学性。

严格预算执行：建立健全预算执行跟踪机制，定期对各项目预算执行情况进行监控和分析。对于预算执行进度缓慢的项目，及时查找原因，采取有效的措施加快执行进度。如压缩不必要的支出，优先保障重点项目资金需求等。同时，加强与业务科室的沟通协调，确保预算执行与项目实施紧密结合。

规范收支管理

加强收入管理：制定非税收入管理制度，明确收入收缴流程和时间节点，加强对财务人员的培训和教育，提高其责任意识，确保非税收入及时、足额上缴国库。同时，建立收入台账，对各项收入进行详细记录和定期核对，防止收入流失。

严格支出审核：进一步完善费用报销制度，明确报销标准和审批流程。加强对发票等报销凭证的审核，要求发票内容完整、合规，报销手续齐全。对于不符合规定的报销事项，坚决不予报销。同时，加强对财务人员的业务培训，提高其审核能力和水平。

强化资产管理

及时登记固定资产：建立固定资产购置登记制度，要求在固定资产购置后及时办理入账手续，并进行实物登记。同时，定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对于新购置的固定资产，在验收合格后[具体天数]内完成入账和登记工作。

全面清理固定资产：对单位的闲置资产和废旧资产进行全面清理和盘点，明确资产的实际使用状况和存放位置。对于闲置资产，积极进行调剂使用，提高资产利用率；对于废旧资产，按照相关规定进行报废处理，及时办理资产核销手续。

完善财务制度执行

合理设置财务人员岗位：根据单位实际情况，合理调整财务人员岗位设置，确保不相容岗位分离。通过内部调配或招聘等方式，充实财务人员队伍，明确各岗位的职责和权限，建立相互制约、相互监督的工作机制。

加强内部财务监督：进一步完善内部审计制度，增加审计频次，扩大审计范围，对财务工作进行全面、深入的监督检查。内部审计部门定期对财务收支、预算执行、资产管理等情