2025年保荐代表人资格考试考试题库（附答案和详细解析）（1222）.docxVIP

保荐代表人资格考试模拟试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

1.根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，主板IPO要求发行人最近3个会计年度净利润应满足（）。

A.累计超过3000万元且均为正数

B.累计超过5000万元且最近一年不低于2000万元

C.累计超过1亿元且最近一年不低于5000万元

D.累计超过2亿元且最近一年不低于8000万元

答案：C

解析：根据《首次公开发行股票并上市管理办法》第二十六条，主板IPO要求最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过1亿元，最近一年净利润不低于5000万元（以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据）。选项A为旧规标准，B、D不符合现行规定。

2.主板上市公司持续督导期的结束时间为（）。

A.上市当年剩余时间

B.上市后第一个完整会计年度

C.上市后第二个完整会计年度

D.上市后第三个完整会计年度

答案：C

解析：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十条，主板上市公司持续督导期为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度；创业板、科创板为上市后3个完整会计年度（未盈利企业延长至盈利当年）。因此主板应选C。

3.上市公司与关联方发生的关联交易金额超过（）时，需提交股东大会审议。

A.300万元且占净资产0.5%

B.500万元且占净资产1%

C.3000万元且占净资产5%

D.5000万元且占净资产10%

答案：C

解析：《上市公司信息披露管理办法》关联交易规定：交易金额超过3000万元且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，需提交股东大会审议。选项C正确，其他选项金额或比例不符。

4.上市公司非公开发行股票的发行对象数量上限为（）。

A.10名

B.20名

C.35名

D.50名

答案：C

解析：2020年修订的《上市公司证券发行管理办法》规定，非公开发行股票的发行对象不超过35名（原规定为10名）。选项C正确。

5.公开发行公司债券的发行人，其最近3年平均可分配利润需覆盖债券一年利息的（）。

A.1倍以上

B.1.5倍以上

C.2倍以上

D.无强制要求

答案：B

解析：《公司债券发行与交易管理办法》第十五条规定，公开发行公司债券需满足“最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息”，实践中监管要求覆盖倍数不低于1.5倍。选项B正确。

6.重大资产重组的判定标准中，购买资产的资产总额占上市公司最近一期经审计总资产的比例需达到（）。

A.10%以上

B.30%以上

C.50%以上

D.70%以上

答案：C

解析：《上市公司重大资产重组管理办法》第十二条规定，购买、出售的资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到50%以上，即构成重大资产重组。选项C正确。

7.上市公司发生重大事件时，保荐机构应督导其在（）内履行信息披露义务。

A.12小时

B.24小时

C.3个交易日

D.5个交易日

答案：B

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十一条规定，保荐机构应督导上市公司在重大事件发生后24小时内披露临时报告，并持续关注进展。选项B正确。

8.科创板IPO第五套标准允许未盈利企业上市，其市值要求为（）。

A.不低于20亿元

B.不低于30亿元

C.不低于40亿元

D.不低于50亿元

答案：C

解析：科创板《上市规则》规定，第五套标准为“市值不低于40亿元，主要业务或产品需经国家有关部门批准，市场空间大，目前已取得阶段性成果”。选项C正确。

9.保荐机构内核程序的核心环节是（）。

A.项目立项

B.尽职调查

C.内核会议审议

D.申报文件签署

答案：C

解析：内核程序是保荐机构对项目质量的最终把控，核心环节是内核会议审议（需至少2/3内核委员同意），其他环节为前置或后续步骤。选项C正确。

10.保荐代表人未勤勉尽责导致信息披露虚假记载，中国证监会可采取的最严厉行政处罚是（）。

A.警告

B.罚款

C.暂停执业

D.终身证券市场禁入

答案：D

解析：根据《证券法》第一百八十二条，保荐人未勤勉尽责导致虚假记载的，可对直接责任人员采取“责令改正、给予警告、罚款”，情节严重的可采取终身禁入措施。选项D为最严厉处罚。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）

1.保荐代表人申请执业证书需满足的条件包括（）。

A.通过保荐代表人资格考试

B.最近3年从事保荐相关业务

C.未负有数额较大到期未清偿债务

D.最近1年未受到证监会行政处罚

答案：ABC

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第十一条规定，保荐代表人需满足：（1）通过考试；（2）最近3年从事保荐相关业务；（3）未负有较大债务；（4