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公司财务管理制度

1.引言

为了规范公司财务管理流程，确保财务活动的合规性和稳定性，提高财务管理效率和质量，特订立本公司财务管理制度。

2.适用范围

本制度适用于公司全部部门及员工，包含财务部门和非财务部门。

3.财务管理职责和权限

3.1财务部门

编制全年财务预算，经公司领导审批后执行。

建立和完满财务管理制度和流程。

负责公司财务报表的编制、监督和公开披露。

审核支出申请和报销票据，确保合规性和合理性。

管理公司资金，保障运营资金的安全和高效使用。

定期进行财务风险评估，提出风险防控措施。

3.2非财务部门

遵守财务管理制度和相关规定。

准确填写和及时提交相关财务报表和料子。

乐观搭配财务部门进行财务审计工作。

合理使用公司财务资源，避开挥霍和滥用。

如发现财务违规行为，应乐观举报或向财务部门进行反馈。

4.资金管理

4.1公司资金账户

公司资金账户由财务部门统一管理。

公司全部资金收入和支出必需通过公司资金账户进行。

不得私自挪用和占用公司资金。

4.2资金支出

支出申请必需填写《资金支出申请表》，并附上相关支持文件。

支出申请应经相关部门主管或科级以上人员审批后方可付款。

支出金额超出肯定金额或涉及紧要付款事项，需额外经过财务部门审批。

4.3预算掌控

各部门依照年度财务预算执行。

如有特殊情况需要调整财务预算，需经相关部门负责人批准，并报财务部门备案。

5.会计核算与报告

5.1会计核算准则

公司会计核算准则依照国家相关财务法规执行。

会计人员应熟识相关准则，确保会计核算准确和合规。

5.2财务报表编制

依照国家相关法规，公司应编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。

财务报表由财务部门负责编制，报送给公司领导，并公开披露。

5.3财务审计

公司应定期进行内部和外部财务审计，确保财务信息的真实性和完整性。

财务审计由财务部门负责组织和布置。

6.考核与惩罚

6.1考核标准

财务管理绩效考核指标包含但不限于：财务预算执行情况、财务报表准确性、资金管理效率、财务风险掌控情况等。

财务管理绩效考核由公司领导和相关部门共同进行评估。

6.2违规处理

对于违反财务管理制度、财务违规行为的员工，将依据违规程度和影响严重程度进行相应惩罚。

惩罚包含但不限于批判教育、警告、罚款、停职、解除劳动合同等。

7.附则

本制度的修改和解释权归公司全部，如有需要，将依据实际情况进行相应的修订和解释。

结语

本公司财务管理制度的订立旨在规范财务管理流程，确保财务活动的合规性和稳定性。希望通过本制度的执行，能提高财务管理效率和质量，为公司的可连续发展供应坚实的财务支撑。任何违规行为都将受到相关的处理和追责。全部员工都应遵守和执行本制度，共同维护公司的正常运营和发展。