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依法纳税相关题目及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.根据我国税法规定，个人所得税的纳税义务人是指在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满一年的个人。A.正确B.错误

答案：A

2.企业所得税的纳税人是指在中国境内设立的企业，包括依照外国法律成立但实际管理机构在中国的企业。A.正确B.错误

答案：A

3.增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额为计税依据而征收的一种流转税。A.正确B.错误

答案：A

4.营业税的纳税人是在中国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。A.正确B.错误

答案：A

5.个人所得税的税率分为比例税率和累进税率两种。A.正确B.错误

答案：A

6.企业所得税的税率为25%，但符合条件的小型微利企业可以享受减按20%的税率。A.正确B.错误

答案：A

7.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，一般纳税人适用17%的税率，小规模纳税人适用3%的征收率。A.正确B.错误

答案：B

8.营业税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，一般纳税人适用5%的税率，小规模纳税人适用3%的征收率。A.正确B.错误

答案：A

9.个人所得税的专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人。A.正确B.错误

答案：A

10.企业所得税的纳税人可以通过合理的税收筹划减少税负，但不得采取欺骗、隐瞒等手段进行虚假申报。A.正确B.错误

答案：A

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.个人所得税的应税项目包括哪些？A.工资薪金所得B.个体工商户的生产经营所得C.稿酬所得D.财产租赁所得E.偶然所得

答案：A、C、D、E

2.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？A.工资薪金B.福利费C.工会经费D.职工教育经费E.广告费

答案：A、B、C、D、E

3.增值税的纳税人分为哪些类型？A.一般纳税人B.小规模纳税人C.生产型纳税人D.商业型纳税人E.服务型纳税人

答案：A、B

4.营业税的纳税人分为哪些类型？A.一般纳税人B.小规模纳税人C.生产型纳税人D.商业型纳税人E.服务型纳税人

答案：A、B

5.个人所得税的专项附加扣除包括哪些？A.子女教育B.继续教育C.大病医疗D.住房贷款利息E.住房租金

答案：A、B、C、D、E

6.企业所得税的纳税人可以通过哪些方式减少税负？A.合理的税收筹划B.利用税收优惠政策C.虚假申报D.转移利润E.合理利用税前扣除项目

答案：A、B、E

7.增值税的税率有哪些？A.17%B.13%C.11%D.6%E.0%

答案：A、B、C、D、E

8.营业税的税率有哪些？A.5%B.3%C.10%D.6%E.0%

答案：A、B、C、D、E

9.个人所得税的应税所得包括哪些？A.工资薪金所得B.个体工商户的生产经营所得C.稿酬所得D.财产租赁所得E.偶然所得

答案：A、C、D、E

10.企业所得税的纳税人有哪些？A.国有企业B.集体企业C.私营企业D.外资企业E.个体工商户

答案：A、B、C、D、E

三、判断题（每题2分，共10题）

1.个人所得税的纳税义务人是指在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满一年的个人。A.正确B.错误

答案：A

2.企业所得税的纳税人是指在中国境内设立的企业，包括依照外国法律成立但实际管理机构在中国的企业。A.正确B.错误

答案：A

3.增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额为计税依据而征收的一种流转税。A.正确B.错误

答案：A

4.营业税的纳税人是在中国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。A.正确B.错误

答案：A

5.个人所得税的税率分为比例税率和累进税率两种。A.正确B.错误

答案：A

6.企业所得税的税率为25%，但符合条件的小型微利企业可以享受减按20%的税率。A.正确B.错误

答案：A

7.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，一般纳税人适用17%的税率，小规模纳税人适用3%的征收率。A.正确B.错误

答案：B

8.营业税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，一般纳税人适用5%的税率，小规模纳税人适用3%的征收率。A.正确B.错误

答案：A

9.个人所得税的专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人。A.正确B.错误

答案：A

10.企业所得税的纳税人可以通过合理的税收筹划减少税负，但不得采取欺骗、隐瞒等手段进行虚假申报。A.正确B.错误

答案：A

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述个人所得税的应税项目。

答案：个人