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2025年学历类自考国际企业管理-中国税制参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、增值税一般纳税人销售自产农产品适用的税率是？

A.13%

B.9%

C.6%

D.0%

2、企业所得税中业务招待费和广告费的超支部分不得税前扣除，其扣除限额计算基数是？

A.营业收入

B.成本费用总额

C.应纳税所得额

D.销售利润

3、关税完税价格中CIF的含义是？

A.成本加保险费

B.成本加运费

C.到岸价

D.成本加运费加保险费

4、环保税的征税范围包括以下哪项？

A.大气污染物

B.水污染物

C.固体废物

D.噪声

5、房产税的税率是？

A.1.2%或房产原值扣除10%-30%

B.0.1%

C.0.3%

D.1%

6、契税的税率适用情况是？

A.1%-3%

B.3%-5%

C.0.05%

D.0.1%

7、印花税中技术开发合同适用的税率是？

A.0.05%

B.0.03%

C.0.5%

D.0.1%

8、土地增值税的扣除项目中不包括以下哪项？

A.土地出让金

B.建安成本

C.罚款

D.债务利息

9、车船税中乘用车的计税依据是？

A.车辆类型和排量

B.车辆重量

C.车辆购置价格

D.车辆数量

10、下列哪项属于个人所得税专项附加扣除项目？

A.医疗费用

B.赡养老人

C.住房贷款利息

D.全年境外收入

11、根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人的账簿、凭证等资料保存期限为？

A.3年

B.5年

C.10年

D.永久保存

12、增值税一般纳税人销售自产货物适用的税率是？

A.3%

B.9%

C.13%

D.0%

13、企业所得税的计算基数应扣除的项目不包括？

A.资产损失

B.资本公积

C.营业外支出

D.财产转让损失

14、下列不属于个人所得税专项附加扣除的是？

A.子女教育

B.继承遗产

C.赡养老人

D.医疗费用

15、关税完税价格的计算公式为？

A.原产国价格×（1+关税率）

B.成交价格+运输保险费+其他费用

C.海关估定价值

D.境内市场同类价格

16、房产税从价计征的税率是？

A.1.2%

B.1.1%

C.0.6%

D.0.4%

17、土地增值税的增值额计算公式为？

A.增值额=售价-原值-扣除项目

B.增值额=售价-原值

C.增值额=售价-扣除项目

D.增值额=售价-原值-扣除项目-合理费用

18、契税的税率幅度为？

A.1%-3%

B.1%-5%

C.3%-5%

D.5%-10%

19、消费税中，下列不属于应税消费品的是？

A.酒精

B.电子手表

C.金银首饰

D.电池

20、印花税中，借款合同应缴纳的税率为？

A.0.005%

B.0.05%

C.0.1%

D.0.5%

21、中国增值税税率分为三档，目前基本税率是？

A.13%

B.9%

C.6%

D.0%

22、企业所得税的优惠税率是？

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

23、下列项目中不属于个人所得税专项附加扣除的是？

A.子女教育

B.大病医疗

C.职业病治疗

D.租房支出

24、消费税中卷烟的税率是？

A.从价税11%加从量税0.003元/支

B.从价税20%加从量税0.003元/支

C.从价税30%加从量税0.005元/支

D.从价税40%加从量税0.005元/支

25、关税完税价格的计算公式为？

A.海运/空运到岸价+关税

B.FOB价+运输保险费+关税

C.FOB价+运输保险费+相关费用

D.成交价+运费+保险费

26、房产税的计税依据是？

A.房产原值扣除10%-30%后

B.房产出租租金

C.房产原值

D.房产评估值

27、环境保护税的征税范围不包括？

A.大气污染物

B.水污染物

C.固体废物

D.危险废物

28、印花税中借款合同税率是？

A.0.05%

B.0.005%

C.0.1%

D.0.01%

29、土地增值税的扣除项目不包括？

A.取得土地使用权所支付的金额

B.建筑安装工程费用

C.增值税

D.购房时的契税

30、车船税的计税标准中，载货汽车按每吨计算，最高限额是？

A.80元

B.120元

C.150元

D.