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企业风险评估与管理流程工具

一、工具定位与适用价值

本工具旨在为企业提供一套标准化的风险评估与管理通过系统化流程识别、分析、评价及应对各类潜在风险，帮助企业提前规避损失、优化资源配置，支撑战略目标稳健实现。适用于各类规模企业（含集团化、中小型企业），可覆盖战略、运营、财务、合规、市场等多领域风险管理场景，尤其适用于年度风险评估、重大项目决策前风险审查、重大变革期风险排查等关键节点，助力企业构建“全员参与、全流程覆盖、全维度管控”的风险管理体系。

二、核心操作流程详解

（一）前期准备：奠定评估基础

成立专项工作组

责任主体：企业高层管理者（如总经理或分管风险工作的副总经理）牵头，战略部、财务部、运营部、法务部、人力资源部等核心部门负责人及骨干人员组成跨部门风险管理工作组。

核心职责：明确工作组组长（建议由副总经理*担任），负责统筹推进评估工作；各成员部门需指定1-2名联络人，配合提供本领域风险数据及专业支持。

制定评估计划

工作组需结合企业年度战略目标、业务重点及外部环境变化，制定《风险评估工作计划》，明确以下内容：

评估范围（如全公司/特定业务线/特定项目）；

时间节点（启动时间、各阶段截止日期、报告输出时间）；

资源保障（预算、工具支持、外部专家咨询需求等）。

收集基础资料

各部门需提前整理以下资料，作为风险识别的输入依据：

企业战略规划、年度经营目标、关键绩效指标（KPI）；

业务流程文件、制度汇编、过往风险事件记录及整改报告；

财务报表、审计报告、合规检查报告；

行业政策、市场趋势、竞争对手动态等外部环境信息。

（二）风险识别：全面排查潜在威胁

确定识别范围

按风险维度划分，覆盖但不限于：

战略风险：如战略定位偏差、并购整合失败、核心资源依赖等；

运营风险：如供应链中断、生产安全、客户流失、信息系统故障等；

财务风险：如资金链断裂、坏账损失、汇率波动、成本失控等；

合规风险：如违反法律法规、监管处罚、合同纠纷、数据安全漏洞等；

市场风险：如需求萎缩、价格战、技术迭代滞后、品牌声誉受损等。

选择识别方法

采用“自上而下+自下而上”相结合的方式，综合运用以下方法：

头脑风暴法：组织各部门骨干召开风险识别研讨会，鼓励发散思维，列出本领域潜在风险；

德尔菲法：针对复杂或专业领域风险（如合规、技术），邀请外部专家（如行业顾问、律师*）进行多轮匿名反馈；

流程分析法：梳理核心业务流程（如采购、生产、销售），识别流程中的关键控制点及潜在失效环节；

历史数据分析法：分析近3-5年企业风险事件台账、投诉记录、审计发觉问题，提炼高频风险点。

输出风险清单

将识别到的风险记录至《企业风险识别清单》（见表1），明确风险名称、所属领域、初步描述、涉及部门等基本信息。

（三）风险分析：量化评估风险水平

分析维度

从“可能性”和“影响程度”两个维度对风险进行量化分析：

可能性：指风险发生的概率，分为5个等级（如5级=极可能发生，1级=极不可能发生）；

影响程度：指风险发生后对企业目标（如财务、运营、声誉等）的负面影响程度，分为5个等级（如5级=灾难性影响，1级=轻微影响）。

分析工具

采用风险矩阵（见表2）进行可视化分析，通过“可能性×影响程度”计算风险值，初步划分风险等级。

对财务类风险，可结合敏感性分析、情景分析等定量工具，测算风险损失金额；对运营类风险，可引入故障树分析（FTA）识别风险根源。

形成风险分析报告

汇总各风险点的分析结果，说明关键风险驱动因素（如“原材料价格波动”的可能驱动因素包括国际局势、供应商集中度过高等），并标注高风险领域。

（四）风险评价：确定优先级排序

设定评价标准

结合企业风险承受能力，制定风险等级划分标准（示例）：

极高风险（红色）：风险值≥16，可能造成重大损失或战略目标无法实现，需立即采取应对措施；

高风险（橙色）：风险值12-15，可能造成较大损失，需优先处理；

中风险（黄色）：风险值8-11，可能造成一定损失，需制定应对计划并监控；

低风险（蓝色）：风险值≤7，影响较小，可保持观察或纳入常规管理。

确定优先级

根据《风险评价表》（见表3），对风险清单中的风险进行等级划分，并按照“从高到低”原则排序，明确重点关注对象（如前20项高风险）。

（五）风险应对：制定并落实应对策略

选择应对策略

针对不同等级风险，选择以下一种或多种策略：

规避：放弃或改变可能导致风险的业务活动（如退出高风险国家市场）；

降低：采取措施降低风险可能性或影响程度（如建立供应商备选库、购买财产保险）；

转移：通过合同、保险等方式将风险部分或全部转移给第三方（如外包非核心业务、购买责任险）；

承受：在风险水平可接受范围内，不采取额外措施，但需持续监控（如常规市场波动）。

制定应对计划

针对中高风险，制定《风险应对计划表》（见表4），明确以下内