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资产管理制度

一、总则

（一）制定目的与依据

为规范公司资产管理行为，明确管理责任，保障资产安全、完整与高效利用，防止资产流失，提高资产使用效益，依据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于公司及各部门、下属单位的各类资产的管理。凡由公司拥有或控制的，能以货币计量的经济资源，均纳入本制度管理范畴。

（三）管理原则

资产管理遵循“统一领导、分级管理、责任到人、物尽其用”的原则。公司对资产实行统一监督管理，各部门、单位负责本部门、单位使用及管辖范围内资产的日常具体管理。

二、资产配置与采购

（一）配置原则

资产配置应以公司发展规划、年度工作计划和实际需求为依据，坚持合理、节约、高效的原则，避免盲目配置和重复购置。

（二）采购管理

资产采购应严格执行公司采购管理制度。对于达到一定金额或规定标准的资产采购，需履行相应的审批程序，并通过招标、询价等规范方式进行，确保采购过程的公开、公平、公正。采购前应进行充分的市场调研和技术论证，选择性价比优的产品。

三、资产验收与登记

（一）验收

资产购置或调入后，由使用部门、资产管理部门及相关技术人员共同进行验收。验收内容包括资产的数量、规格、型号、性能、技术参数、外观质量等是否符合要求，相关资料（如说明书、合格证、保修卡等）是否齐全。验收合格后方可办理入库或交付使用手续。

（二）登记

资产管理部门负责建立健全资产台账，对每一项资产进行详细登记。登记内容应包括资产名称、类别、规格型号、购置日期、采购价值、供应商、使用部门、使用人、存放地点、资产编号等信息。对于固定资产，还应按照会计制度规定建立固定资产卡片，进行明细核算。资产登记应做到账物相符、账卡相符、账账相符。

四、资产保管与使用

（一）保管责任

各部门应明确资产保管责任人，负责本部门资产的日常保管工作。保管责任人应妥善保管资产，防止资产损坏、丢失、被盗或被挪用。资产的存放环境应符合要求，以保障资产的安全和使用性能。

（二）使用规范

资产使用人应按照资产的操作规程和使用说明正确使用资产，充分发挥资产效能。禁止违规操作、超负荷使用或擅自拆卸、改装资产。确因工作需要改装的，须报资产管理部门审批。

（三）借用与转移

公司内部资产借用或在部门间转移，应办理相应的审批和登记手续。跨部门转移需经双方部门负责人同意及资产管理部门备案。资产借出公司外部，须经公司相关领导批准，并签订借用协议，明确归还期限及责任。

五、资产维护与维修

（一）日常维护

使用部门和使用人应做好资产的日常维护保养工作，保持资产的良好状态。对于有特殊维护要求的资产，应按照规定进行定期维护。

（二）维修管理

资产发生故障或损坏需要维修时，使用部门应及时向资产管理部门提交维修申请。资产管理部门根据资产价值、维修费用及故障情况，确定维修方案。小额维修可由指定维修人员或部门负责；大额或复杂维修项目，应选择合格的维修服务商，并履行相应的审批程序。维修费用按公司财务制度规定报销。

六、资产盘点与清查

（一）盘点周期

公司定期组织资产盘点工作，一般每年至少进行一次全面盘点。根据管理需要，也可进行不定期的重点抽查或局部清查。

（二）盘点组织与实施

资产盘点工作由资产管理部门牵头，财务部门、各使用部门配合进行。盘点人员应对照资产台账，对资产的数量、状况、存放地点等进行逐一核对，并做好盘点记录。

（三）差异处理

盘点结束后，如发现账实不符，应及时查明原因，并根据差异情况按规定程序报批后进行账务处理和资产台账调整。对于盘盈、盘亏的资产，要明确责任，按规定追究相关人员责任。

七、资产处置

（一）处置范围与方式

资产处置包括资产的报废、转让、出售、捐赠、核销等。对于已达到使用年限且无法继续使用、或虽未达到使用年限但技术落后、损坏严重、维修成本过高无修复价值的资产，应进行处置。

（二）处置程序

资产处置需由使用部门提出申请，说明处置原因、处置方式及预计处置价值（如有）。资产管理部门组织技术鉴定和评估（必要时），提出处置意见，按审批权限报公司领导审批。重大资产处置项目需经公司决策机构审议通过。

（三）处置管理

资产处置应遵循公开、公正、公平的原则。报废资产的残值处理、闲置资产的转让等，应采取合适方式进行，确保资产处置收益最大化。处置收入按公司财务制度规定入账。

八、责任追究

对于在资产管理工作中出现玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊，造成资产损坏、丢失、流失或浪费的，公司将视情节轻重，对相关责任人进行批评教育、经济处罚直至纪律处分；涉嫌违法的，移交司法机关处理。

九、附则

（一）制度解释

本制度由公司资产管理部门负责解释。

（二）生效日期

本制度自发布之日起施行。原有相关资产管理规定与本制度不一致的，以本制度为准。

（三）修订完善

本制度将根据国家法律法规变化及公司发展需要适时修订。各部门