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【自查报告】2025年税务自查报告范文（3篇）

税务自查报告一

根据国家税收法规和相关政策要求，我公司组织了对2025年度税务情况的全面自查。此次自查旨在确保公司税务处理的合规性，及时发现并纠正潜在的税务问题，避免税务风险。以下是本次自查的详细情况报告。

一、公司基本情况

我公司成立于[具体年份]，注册地址为[详细地址]，经营范围涵盖了[具体业务范围]。公司在过去一年里始终致力于业务拓展和市场份额的提升，保持了稳定的经营态势。在税务管理方面，公司一直秉持谨慎、合规的原则，积极配合税务机关的工作。

二、自查范围和方法

本次自查范围为2025年1月1日至12月31日期间的所有税务事项，包括但不限于增值税、企业所得税、个人所得税、印花税、房产税等主要税种。自查方法主要包括账册审查、凭证查阅、数据比对、系统查询等。通过对财务数据的全面梳理和分析，检查税务申报和缴纳的准确性。

三、各税种自查情况

（一）增值税

1.销项税额

我们对公司的销售合同、发票开具情况进行了逐一核对。在销售货物和提供劳务过程中，严格按照规定的税率开具发票并确认收入。全年共开具增值税专用发票[X]份，金额合计[X]元，税额[X]元；开具增值税普通发票[X]份，金额合计[X]元，税额[X]元。

对于视同销售行为，我们也进行了认真排查。在促销活动中，将自产产品用于样品赠送的情况，按照市场价格计算并确认了销项税额，不存在漏报情况。

经过自查，未发现延迟确认收入、隐瞒收入等少计销项税额的问题。

2.进项税额

对公司取得的增值税专用发票进行了详细审核，确保发票的真实性、合法性和有效性。检查了发票的开具日期、货物或服务名称、金额、税率等信息，与实际业务相符。全年共取得增值税专用发票[X]份，认证抵扣进项税额[X]元。

对于不得抵扣的进项税额，如用于集体福利和个人消费的购进货物和服务，我们严格按照规定进行了转出处理。经自查，转出进项税额[X]元，符合税法规定。

同时，我们还对农产品收购发票、海关进口增值税专用缴款书等其他扣税凭证进行了检查，未发现违规抵扣的情况。

（二）企业所得税

1.收入确认

公司按照权责发生制原则确认收入，对所有销售收入、劳务收入、利息收入等进行了详细梳理。在自查过程中，未发现提前或延迟确认收入的情况，收入的确认时间和金额均符合企业会计准则和税法规定。

对于政府补助收入，我们根据相关文件规定，判断其是否属于不征税收入。经自查，公司取得的[具体政府补助项目]属于不征税收入，在计算应纳税所得额时进行了正确的调整。

2.成本费用扣除

对公司的各项成本费用进行了严格审查，确保其真实性、合理性和相关性。对于业务招待费，我们按照税法规定的比例进行了调整。全年实际发生业务招待费[X]元，按照发生额的60%计算为[X]元，按照当年销售（营业）收入的5‰计算为[X]元，取两者较小值[X]元作为扣除限额，调增应纳税所得额[X]元。

广告费和业务宣传费方面，全年实际发生[X]元，未超过当年销售（营业）收入的15%，可以全额在税前扣除。

工资薪金支出按照实际发放金额进行了税前扣除，符合税法规定。同时，我们还对职工福利费、工会经费、职工教育经费等三项经费进行了检查，均未超过税法规定的扣除比例。

对于固定资产折旧和无形资产摊销，我们按照规定的折旧年限和摊销方法进行了计算。经自查，折旧和摊销金额计算准确，不存在多提或少提的情况。

3.税收优惠

公司享受了[具体税收优惠政策]，在自查过程中，我们对享受税收优惠的条件和审批程序进行了复核。确认公司符合相关政策要求，并按照规定进行了备案和申报，不存在违规享受税收优惠的情况。

（三）个人所得税

1.工资、薪金所得

公司严格按照个人所得税法的规定，对员工的工资、薪金所得进行了代扣代缴。每月在发放工资时，准确计算应纳税所得额和应纳税额，并及时申报缴纳。全年共代扣代缴工资、薪金所得个人所得税[X]元。

对员工的各项补贴、奖金等收入，我们也一并计入工资薪金所得进行了纳税申报，不存在漏报情况。

2.劳务报酬所得

在支付劳务报酬时，我们按照规定代扣代缴了个人所得税。对劳务报酬的支付对象、金额、发票等进行了认真审核，确保代扣代缴的准确性。全年共代扣代缴劳务报酬所得个人所得税[X]元。

（四）印花税

1.合同印花税

对公司签订的各类合同进行了全面梳理，包括销售合同、采购合同、租赁合同、借款合同等。按照合同金额和适用税率计算应缴纳的印花税，并及时进行了申报缴纳。全年共缴纳合同印花税[X]元。

2.其他印花税

对营业账簿、权利许可证照等也按照规定缴纳了印花税。经自查，印花税的计算和缴纳情况符合税法规定，不存在漏缴情况。

（五）房产税

1.房产原值

公司对所有的房产进行了清查，确定了房产原值。对房产的购置、建造、装修等成