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企业内部控制与风险管理-试题(答案)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业内部控制的主要目的是什么？()

A.提高企业竞争力

B.降低经营风险

C.提高企业效率

D.以上都是

2.以下哪项不是内部控制的关键要素？()

A.控制环境

B.风险评估

C.沟通

D.人力资源

3.内部控制的有效性评估通常采用以下哪种方法？()

A.案例研究法

B.文件审查法

C.审计法

D.以上都是

4.以下哪项不是内部控制的局限性？()

A.依赖人为判断

B.成本效益问题

C.完美无缺的内部控制

D.内部控制不能预防所有风险

5.内部控制的目标之一是确保企业资产的安全，以下哪项措施不属于这一目标？()

A.实施资产盘点

B.制定严格的资产使用审批流程

C.加强信息技术安全

D.降低员工离职率

6.内部控制中的风险评估阶段，以下哪项不是主要任务？()

A.识别风险

B.评估风险

C.制定应对策略

D.监测风险

7.内部控制中的控制活动主要包括哪些内容？()

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.监督

8.内部控制的信息和沟通要素主要包括哪些内容？()

A.信息收集

B.信息处理

C.信息传递

D.以上都是

9.以下哪项不是内部控制监督的职责？()

A.评估内部控制的有效性

B.监督内部控制措施的执行

C.向管理层报告内部控制问题

D.制定内部控制政策

10.内部控制中的控制环境包括哪些方面？()

A.价值观和道德观

B.管理层的理念和经营风格

C.人力资源政策

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.企业内部控制的目标包括哪些？()

A.保护资产安全

B.确保财务报告的可靠性

C.提高经营效率和效果

D.促进合规性

12.内部控制的有效性评估应考虑哪些因素？()

A.内部控制的设计和实施

B.内部控制的有效性

C.风险评估的准确性

D.内部控制成本与效益

13.以下哪些属于内部控制的局限性？()

A.依赖人为判断

B.成本效益问题

C.内部控制不能预防所有风险

D.内部控制可能被绕过

14.内部控制的信息和沟通要素应包括哪些内容？()

A.信息收集

B.信息处理

C.信息传递

D.信息反馈

15.内部控制中的风险评估包括哪些步骤？()

A.风险识别

B.风险分析

C.风险评估

D.风险应对

三、填空题(共5题)

16.企业内部控制的核心目标是确保企业的（）。

17.内部控制中的风险评估过程包括（）。

18.内部控制的有效性评估通常通过（）来衡量。

19.内部控制的设计和实施应考虑（）。

20.内部控制的目标之一是确保（）。

四、判断题(共5题)

21.内部控制是企业管理中的一种自我调节机制，旨在确保企业目标的实现。()

A.正确B.错误

22.内部控制可以完全消除企业面临的所有风险。()

A.正确B.错误

23.内部控制的有效性评估不需要考虑企业的具体业务和运营环境。()

A.正确B.错误

24.内部控制的设计和实施应当由企业的最高管理层负责。()

A.正确B.错误

25.内部控制的目标之一是确保企业资产的安全。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要描述企业内部控制与风险管理的联系和区别。

27.在内部控制中，风险评估扮演什么角色？

28.内部控制的有效性如何进行评估？

29.什么是控制环境？它在内部控制中有什么作用？

30.内部控制的设计和实施过程中，应当遵循哪些原则？

企业内部控制与风险管理-试题(答案)

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】企业内部控制旨在提高企业竞争力、降低经营风险和提高企业效率，从而实现企业的可持续发展。

2.【答案】D

【解析】内部控制的关键要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通以及监督。人力资源不属于内部控制的关键要素。

3.【答案】D

【解析】内部控制的有效性评估通常采用案例研究法、文件审查法和审计法等多种方法。

4.【答案】C

【解析】内部控制的局限性包括依赖人为判断、成本效益问题和内部控制不能预防所有风险。完美无缺的内部控制并不存